Firmenwagenrechner 2027: Was kostet der Dienstwagen netto?
An den Regeln für den Firmenwagen ändert sich 2027 nichts: 1 % des Bruttolistenpreises im Monat, beim reinen E-Auto bis 100.000 € Listenpreis 0,25 %, dazu 0,03 % je Kilometer Arbeitsweg. Neu sind Steuertarif, Beitragsbemessungsgrenzen und Zusatzbeitrag, und damit das, was dich der Wagen netto kostet. Der Rechner zeigt dein Netto 2027 mit und ohne Dienstwagen.
Ein vereinbartes Nutzungsentgelt mindert den steuerpflichtigen geldwerten Vorteil, höchstens bis auf null.
Fahrten zur Arbeit im Firmenwagen erhöhen den geldwerten Vorteil zusätzlich zur 1%-Regel. Leer lassen für die pauschale 0,03%-Regel, oder Fahrten pro Monat eintragen: Der Rechner nimmt dann die günstigere Einzelbewertung (0,002 % je Fahrt). Die Entfernungspauschale ist ein separater Posten in der Steuererklärung.
- Privatnutzung
- 500,00 €
- Arbeitsweg (Pauschale 0,03%-Regel)
- 300,00 €
- Steuerpflichtiger geldwerter Vorteil
- 800,00 €
Netto ohne und mit Firmenwagen
Netto-Bargehalt nach Abzug
Zusätzliche Lohnsteuer, Soli, ggf. Kirchensteuer und Sozialabgaben auf den geldwerten Vorteil, nicht der volle Sachbezug.
So viel Bruttogehalt müsste dir dein Arbeitgeber stattdessen zahlen, damit du netto genauso dastehst wie mit dem Firmenwagen.
Gleicher Wagen, andere Antriebsart
| Antriebsart | Geldwerter Vorteil | Nettokosten |
|---|---|---|
| Verbrenner (1 %) 1,00 % | 800,00 € | 378,40 € |
| Plug-in-Hybrid (0,5 % oder 1 %) 0,50 % | 400,00 € | 187,12 € |
| Reines Elektroauto (0,25 % bzw. 0,5 %) 0,25 % | 200,00 € | 93,10 € |
Gleicher Bruttolistenpreis, gleicher Arbeitsweg, gleiche Steuerangaben. Beim E-Auto gilt der reduzierte Satz nur bis zum Deckel. Der Plug-in-Hybrid kommt nur mit mindestens 80 km elektrischer Reichweite oder höchstens 50 g CO2/km auf 0,5 %, sonst auf 1 %. Der angezeigte Satz folgt deiner Angabe oben.
Abzüge im Detail
- Steuerpflichtiges Brutto einschließlich Sachbezug
- 4.800,00 €
- Lohnsteuer
- −713,58 €
- Rentenversicherung
- −446,40 €
- Arbeitslosenversicherung
- −62,40 €
- Krankenversicherung
- −420,00 €
- Pflegeversicherung
- −129,60 €
- Abrechnungsnetto vor Sachbezugsabzug
- 3.028,02 €
- Abzug des Sachbezugs
- −800,00 €
- Auszahlung nach allen Abzügen
- 2.228,02 €
Dein Brutto plus der Arbeitgeberanteil zur Sozialversicherung. Umlagen U1 bis U3, Unfallversicherung und weitere Kosten kommen für den Arbeitgeber noch hinzu; die vollen Personalkosten zeigt der Arbeitgeber-Gehaltsrechner.
Der Link öffnet den Rechner mit genau diesen Eingaben, praktisch für die Gehaltsverhandlung oder das Gespräch mit der Steuerberatung.
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Was sich 2027 gegenüber 2026 ändert
| Wert | 2026 | 2027 | Stand |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.348 € pro Jahr | 12.564 € pro Jahr | Entwurf |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € pro Jahr | 1.430 € pro Jahr | Entwurf |
| 42 % Spitzensteuersatz ab | 69.879 € | 70.601 € | Entwurf |
| 45 % Reichensteuer ab | 277.826 € | 250.000 € | Entwurf |
| 47 % Steuersatz ab | gab es nicht | 280.000 € | Entwurf |
| Beitragsbemessungsgrenze Kranken- und Pflegeversicherung | 69.750 € pro Jahr | 76.500 € pro Jahr | Entwurf |
| Beitragsbemessungsgrenze Renten- und Arbeitslosenversicherung | 101.400 € pro Jahr | 106.200 € pro Jahr | Entwurf |
| Kinderlosenzuschlag Pflegeversicherung | 0,6 Prozentpunkte | 0,9 Prozentpunkte | Entwurf |
| Durchschnittlicher Zusatzbeitrag Krankenversicherung | 2,9 % | 2,9 % | unverändert |
| Beitragssatz Rentenversicherung | 18,6 % | 18,6 % | Schätzung |
Wie wird ein Firmenwagen 2027 versteuert?
Ein privat genutzter Firmenwagen wird 2027 wie bisher mit 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat versteuert, dazu 0,03 % je Entfernungskilometer für den Arbeitsweg; reine E-Autos bis 100.000 € Listenpreis mit 0,25 %, Plug-in-Hybride mit mindestens 80 km elektrischer Reichweite mit 0,5 %. Netto kostet dich der Wagen nur die Lohnsteuer und die Sozialabgaben auf diesen Vorteil.
Die Formel
Geldwerter Vorteil = 1 % (E-Auto 0,25 %, Plug-in-Hybrid 0,5 %) des auf volle 100 € abgerundeten Bruttolistenpreises plus 0,03 % je Entfernungskilometer, beim E-Auto und Hybrid anteilig. Er wird zum Bruttogehalt addiert, darauf fallen Lohnsteuer, Soli, gegebenenfalls Kirchensteuer und Sozialabgaben mit den Werten für 2027 an, danach wird er wieder abgezogen, weil er nicht ausgezahlt wird.
Rechenbeispiel 2027
Beispiel mit der Voreinstellung: 4.000 € Bruttogehalt im Monat und ein Verbrenner mit 50.000 € Listenpreis bei 20 km Arbeitsweg ergeben 800,00 € geldwerten Vorteil. Ohne Dienstwagen bleiben 2027 2.606,42 € netto, mit Dienstwagen 2.228,02 €. Der Wagen kostet dich also 378,40 € im Monat.
Wichtige Werte 2027
| Regelfall (1%-Regel) | 1 % des Bruttolistenpreises pro Monat |
|---|---|
| Arbeitsweg | 0,03 % je Entfernungskilometer pro Monat, alternativ 0,002 % je tatsächlicher Fahrt |
| Reines E-Auto | 0,25 % bis 100.000 € Listenpreis (Anschaffung ab Juli 2025), darüber 0,5 % |
| Plug-in-Hybrid | 0,5 % bei mindestens 80 km elektrischer Reichweite oder höchstens 50 g CO2/km, sonst 1 % |
| Beitragsbemessungsgrenzen 2027 | 76.500 € (Kranken, Pflege) und 106.200 € (Rente, Arbeitslosen) im Jahr |
| Grundfreibetrag 2027 | 12.564 € |
Werte geprüft:
Häufige Fragen zu 2027
- Ändert sich 2027 etwas an der 1%-Regel?
- Nein. 1%-Regel, 0,03 % für den Arbeitsweg, Einzelbewertung mit 0,002 % je Fahrt und die Sätze für E-Autos und Plug-in-Hybride gelten 2027 unverändert. Anders ist das Umfeld: Lohnsteuertarif, Beitragsbemessungsgrenzen und Zusatzbeitrag für 2027. Deshalb kostet derselbe Wagen netto etwas anderes als 2026.
- Gilt die 0,25-Prozent-Regel für E-Autos auch 2027?
- Ja. Reine Elektroautos, die bis Ende 2030 angeschafft werden, versteuerst du mit 0,25 % des Bruttolistenpreises, solange dieser höchstens 100.000 € beträgt (Anschaffung ab Juli 2025; davor 70.000 €). Darüber gilt 0,5 %. Plug-in-Hybride kommen nur mit mindestens 80 km elektrischer Reichweite oder höchstens 50 g CO2 je Kilometer auf 0,5 %.
- Ist der Firmenwagen 2027 sozialversicherungspflichtig?
- Ja, der geldwerte Vorteil zählt zum beitragspflichtigen Entgelt, bis zu den Beitragsbemessungsgrenzen 2027 von 76.500 € (Kranken- und Pflegeversicherung) und 106.200 € (Renten- und Arbeitslosenversicherung) im Jahr. Wer mit Gehalt und Wagen über der Grenze liegt, zahlt auf den Vorteil nur noch Lohnsteuer.
- Lohnt sich ein Firmenwagen 2027?
- Das hängt davon ab, wie viel du privat fährst und welchen Wagen du sonst selbst bezahlen würdest. Der Rechner zeigt dir, was der Dienstwagen netto kostet und welcher Gehaltserhöhung das entspricht. Ein E-Auto mit 0,25 % ist dabei fast immer deutlich günstiger als ein Verbrenner.
- Sind die Werte für 2027 schon amtlich?
- Die Regeln für den Firmenwagen stehen im Gesetz und ändern sich nicht. Steuertarif, Beitragsbemessungsgrenzen und Zusatzbeitrag für 2027 werden im Herbst festgelegt; welcher Wert schon amtlich ist und welcher noch Entwurf, steht in der Tabelle oben.
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Stand (Steuerjahr 2027) · zuletzt geprüft:
Quellen:
Prüfumfang: Formeln und Referenzwerte wurden gegen die oben genannten Quellen geprüft, durch die Redaktion von Nomado24. Geprüft wird die Rechenlogik, nicht deine persönliche Konstellation. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.