Abfindungsrechner 2027: Was bleibt bei Auszahlung im Jahr 2027?
Fließt deine Abfindung erst 2027, rechnet das Finanzamt mit dem Tarif von 2027: nach dem aktuellen Stand mit einem Grundfreibetrag von 12.564 € (2026: 12.348 €) und dem Satz von 42 % ab 70.601 € zu versteuerndem Einkommen. Dieser Rechner zeigt dir mit diesen Werten, was nach Einkommensteuer mit Fünftelregelung, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer netto bleibt und was der Arbeitgeber zunächst einbehält. Ob sich die Auszahlung im neuen Jahr lohnt, entscheidet vor allem dein übriges Einkommen in diesem Jahr.
Abfindung netto, mit Fünftelregelung
€
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Die Fünftelregelung senkt die Steuer auf diese Abfindung spürbar, weil ein Fünftel des Betrags eine flachere Stelle des Tarifs trifft als die volle Summe.
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Kennst du den Betrag aus dem Angebot oder dem Aufhebungsvertrag, trag ihn direkt ein. Sonst schätzt der Rechner eine übliche Abfindung mit der gesetzlichen Faustformel.
Der vereinbarte Betrag, ausgezahlt in einem einzigen Kalenderjahr. Resturlaub, Boni und das Gehalt bis zum Austritt gehören nicht dazu, sie sind normaler Lohn.
Das zu versteuernde Einkommen steht in deinem letzten Steuerbescheid. Hast du ihn nicht zur Hand, schätzt der Rechner es aus deinem Bruttojahresgehalt.
Gemeint ist das Jahr, in dem die Abfindung fließt, nach allen Abzügen: Arbeitnehmer-Pauschbetrag, Vorsorgeaufwendungen und weitere Freibeträge sind schon abgezogen. Der Wert "zu versteuerndes Einkommen" aus deinem letzten Steuerbescheid ist ein guter Anhaltspunkt.
Zusammenveranlagung rechnet mit dem Splittingtarif und der doppelten Freigrenze beim Solidaritätszuschlag. Den Lohnsteuerabzug schätzt der Rechner nur für Unverheiratete, weil er bei Verheirateten von der Steuerklasse abhängt.
Nur wenn du Mitglied einer Kirche bist, die Kirchensteuer erhebt. Der Satz hängt vom Bundesland ab, in dem du wohnst.
Optional. Arbeitslosengeld ist steuerfrei, erhöht aber den Steuersatz auf dein übriges Einkommen und auf die Abfindung (Progressionsvorbehalt, § 32b EStG). Krankengeld, Elterngeld und Kurzarbeitergeld wirken genauso, du kannst sie hier mit eintragen.
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Im Vergleich
Differenz+2.048,89 €
Rechenweg und Vergleich
- Einkommensteuer auf die Abfindung, mit Fünftelregelung
- 13.850 €
- Solidaritätszuschlag auf die Abfindung
- 270,96 €
- Steuern auf die Abfindung insgesamt
- 14.120,96 €
- So viel behält der Arbeitgeber zunächst ein (ca.)
- 16.543,45 €
- Das kommt mit der Steuererklärung zurück (ca.)
- 2.422,49 €
- Einkommensteuer auf die Abfindung, ohne Fünftelregelung
- 15.681 €
- Ersparnis durch die Fünftelregelung (Einkommensteuer)
- 1.831 €
- Effektiver Einkommensteuersatz auf die Abfindung
- 34,63 %
- Effektiver Satz ohne Fünftelregelung
- 39,20 %
- Einkommensteuer auf dein Einkommen ohne Abfindung
- 8.777 €
- Einkommensteuer im Jahr insgesamt
- 22.627 €
Gut zu wissen
Seit 2025 wendet der Arbeitgeber die Fünftelregelung in der Lohnabrechnung nicht mehr an. Er versteuert die Abfindung wie eine normale Einmalzahlung und behält darauf den Solidaritätszuschlag pauschal mit 5,5 % ein, sobald die Jahreslohnsteuer die Freigrenze übersteigt. Abzug und Erstattung sind hier Näherungen: Die Lohnabrechnung rechnet mit dem voraussichtlichen Jahresarbeitslohn, der Vorsorgepauschale und deiner Steuerklasse, nicht mit deinem zu versteuernden Einkommen. Angenommen ist Steuerklasse I und dass dein zu versteuerndes Einkommen aus dem Lohn bei diesem Arbeitgeber im selben Jahr stammt. Fließt die Abfindung erst im Jahr nach dem Ausscheiden, neben einem neuen Job oder hast du weitere Einkünfte, kann der Abzug deutlich abweichen. Das Geld kommt erst mit der Einkommensteuererklärung zurück: Trag die Abfindung in der Anlage N als Entschädigung ein, die ermäßigt besteuert werden soll.
- Auf eine echte Abfindung, also die Entschädigung für den Verlust des Arbeitsplatzes, fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an. Anders liegt es bei nachträglich ausgezahltem Arbeitsentgelt wie Resturlaub, Boni oder Überstunden.
Unverbindliche Schätzung nach § 34 EStG, dem Einkommensteuertarif 2027 nach dem aktuellen, teils vorläufigen Stand, § 32b EStG und dem Solidaritätszuschlaggesetz. Nicht berücksichtigt: Kappung und Teilerlass der Kirchensteuer, Kinderfreibeträge bei Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, weitere außerordentliche Einkünfte, Verlustvorträge und ein Arbeitnehmer-Pauschbetrag beim Arbeitslosengeld, der in aller Regel schon bei Lohn und Abfindung verbraucht ist. Die Zusammenballung wird unterstellt, nicht geprüft. Lohnsteuerabzug und Erstattung sind Näherungen, die Faustformel für die Abfindungshöhe ist kein Anspruch. Ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung.
Der Link enthält deine Eingaben, nicht das Ergebnis: Wer ihn öffnet, rechnet mit den aktuellen Werten.
Was sich 2027 gegenüber 2026 ändert
| Wert | 2026 | 2027 | Stand |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 12.348 € pro Jahr | 12.564 € pro Jahr | Entwurf |
| 42 % Spitzensteuersatz ab | 69.879 € | 70.601 € | Entwurf |
| 45 % Reichensteuer ab | 277.826 € | 250.000 € | Entwurf |
| 47 % Steuersatz ab | gab es nicht | 280.000 € | Entwurf |
| Soli-Freigrenze (Lohnsteuer) | 20.350 € pro Jahr | 20.350 € pro Jahr | unverändert |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag | 1.230 € pro Jahr | 1.430 € pro Jahr | Entwurf |
Abfindung 2026 oder 2027 auszahlen lassen?
Meist lohnt sich das Jahr, in dem dein übriges Einkommen niedriger ist; nach einem Ausscheiden zum Jahresende ist das oft 2027. Je weniger du im Auszahlungsjahr sonst verdienst, desto mehr spart die Fünftelregelung des § 34 EStG, die 2027 unverändert gilt und weiterhin erst mit der Steuererklärung wirkt, nicht in der Lohnabrechnung. Vorsicht bei hohem Einkommen oder einer großen Abfindung: 2027 gilt der Satz von 45 % schon ab 250.000 € (2026: 277.826 €), ab 280.000 € kommen 47 % hinzu. Reicht dein übriges Einkommen plus ein Fünftel der Abfindung in diese Bereiche, kann 2027 trotz etwas niedrigerem Einkommen mehr kosten. Vergleiche dann beide Jahre mit deinen Zahlen, hier und im Abfindungsrechner für 2026.
Die Formel
Netto = Abfindung minus Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer auf die Abfindung. Einkommensteuer mit Fünftelregelung = 5 x (Steuer auf das zu versteuernde Einkommen plus ein Fünftel der Abfindung minus Steuer auf das zu versteuernde Einkommen ohne Abfindung), mit dem Einkommensteuertarif 2027 nach dem aktuellen Stand. Soli und Kirchensteuer berechnet der Rechner auf die Einkommensteuer des ganzen Jahres, mit und ohne Abfindung; der Soli fällt erst an, wenn diese 20.350 € je Person übersteigt.
Rechenbeispiel 2027
Beispiel mit der Voreinstellung des Rechners und den Werten für 2027: Bei 45.000 € zu versteuerndem Einkommen ohne Abfindung und einer Abfindung von 40.000 € kostet die Abfindung mit der Fünftelregelung 13.850 € Einkommensteuer und 270,96 € Solidaritätszuschlag, ohne Kirchensteuer. Netto bleiben 25.879,04 €. Ohne die Fünftelregelung wären es 15.681 € Einkommensteuer, die Regelung spart dort also 1.831 €. Der Arbeitgeber behält zunächst rund 16.543,45 € ein, rund 2.422,49 € kommen mit der Steuererklärung zurück.
Wichtige Werte 2027
| Fünftelregelung | gilt 2027 unverändert, weiterhin nur über die Steuererklärung, nicht im Lohnsteuerabzug |
|---|---|
| Grundfreibetrag 2027 | 12.564 € pro Person (2026: 12.348 €) |
| Satz von 42 % ab | 70.601 € zu versteuerndem Einkommen (2026: 69.879 €) |
| Satz von 45 % ab | 250.000 € (2026: 277.826 €) |
| Satz von 47 % ab | 280.000 € (2026: gab es nicht) |
| Soli-Freigrenze 2027 | 20.350 € Einkommensteuer je Person, bei Zusammenveranlagung das Doppelte |
| Arbeitnehmer-Pauschbetrag 2027 | 1.430 € (2026: 1.230 €), zählt nur bei der Schätzung aus dem Bruttogehalt |
Werte geprüft:
Abfindung 2027: was du wissen musst
Für die Steuer zählt das Jahr, in dem die Abfindung auf deinem Konto ankommt (Zuflussprinzip, § 11 EStG). Fließt sie 2027, gelten der Tarif und die Freibeträge von 2027. Rechne deshalb mit deinem zu versteuernden Einkommen für 2027: Wer zum Ende von 2026 ausscheidet, hat 2027 oft nur wenig anderes Einkommen, und genau dann bringt die Fünftelregelung am meisten.
Der Tarif 2027 nach dem aktuellen Stand: Grundfreibetrag 12.564 €, 42 % ab 70.601 €, 45 % ab 250.000 €, 47 % ab 280.000 €. Liegt dein übriges Einkommen schon in einem dieser linearen Bereiche und bleibt auch die volle Abfindung darin, bringt die Fünftelregelung nichts; an den Grenzen zwischen zwei Bereichen kann ein kleiner Vorteil bleiben. Der Rechner zeigt dir, wie es in deinem Fall aussieht.
Am Verfahren ändert sich 2027 nichts: Der Arbeitgeber zieht die volle Lohnsteuer ab und den Solidaritätszuschlag pauschal mit 5,5 %, die Fünftelregelung bekommst du erst über die Steuererklärung für 2027. Der Soli fällt erst an, wenn die Einkommensteuer des Jahres 20.350 € je Person übersteigt, darüber wächst er in der Milderungszone mit 11,9 % des übersteigenden Betrags.
Für die Schätzung des zu versteuernden Einkommens aus dem Bruttogehalt setzt der Rechner den Arbeitnehmer-Pauschbetrag 2027 von 1.430 € an (2026: 1.230 €) und die Sozialversicherungswerte 2027. Die gesetzliche Faustformel für die Höhe einer Abfindung, ein halbes Monatsgehalt je Beschäftigungsjahr nach § 1a KSchG, hängt dagegen nicht vom Jahr ab.
Häufige Fragen zu 2027
- Abfindung 2026 oder 2027 auszahlen lassen?
- Entscheidend ist meist dein übriges Einkommen im Auszahlungsjahr. Scheidest du zum Ende von 2026 aus und verdienst 2027 weniger, spart die Fünftelregelung bei einer Auszahlung 2027 meist deutlich mehr. Bei hohem Einkommen oder einer großen Abfindung kann der neue Tarif das umdrehen: 2027 gilt der Satz von 45 % schon ab 250.000 €, ab 280.000 € ein Satz von 47 %. Reicht dein übriges Einkommen plus ein Fünftel der Abfindung so weit, kann 2027 trotz etwas niedrigerem Einkommen teurer sein. Bekommst du 2027 Arbeitslosengeld, erhöht es über den Progressionsvorbehalt den Steuersatz; trag es im Rechner ein. Vergleiche in jedem Fall mit dem Abfindungsrechner für 2026. Den Termin legt ihr im Aufhebungsvertrag fest, und solange die Abfindung noch nicht fällig ist, könnt ihr ihn einvernehmlich verschieben (Bundesfinanzhof, Urteil vom 11.11.2009, IX R 1/09).
- Was ändert sich 2027 bei der Steuer auf eine Abfindung?
- An den Regeln nichts: Die Abfindung bleibt voll steuerpflichtig, die Fünftelregelung gilt unverändert, und der Arbeitgeber wendet sie weiterhin nicht im Lohnsteuerabzug an. Es ändern sich die Werte des Tarifs, nach dem aktuellen Stand: Grundfreibetrag 12.564 €, 42 % ab 70.601 €, 45 % ab 250.000 € und ein Satz von 47 % ab 280.000 €. Die Soli-Freigrenze liegt bei 20.350 €.
- Wendet der Arbeitgeber 2027 die Fünftelregelung an?
- Nein. Seit 2025 gibt es die Fünftelregelung im Lohnsteuerabzug nicht mehr, und für 2027 ist keine Rückkehr beschlossen. Der Arbeitgeber versteuert die Abfindung mit voller Progression und behält den Solidaritätszuschlag darauf pauschal mit 5,5 % ein, sobald die Jahreslohnsteuer die Freigrenze übersteigt. Die Entlastung bekommst du mit der Steuererklärung für 2027, die du ab dem Folgejahr abgeben kannst.
- Sind die Werte für 2027 schon endgültig?
- Noch nicht alle. Ein Teil der Tarifwerte für 2027 ist nach dem aktuellen Stand noch ein Entwurf und kann sich im Gesetzgebungsverfahren ändern; der Hinweis oben auf der Seite zeigt, was offen ist. Fest stehen die Regeln, nach denen gerechnet wird: Fünftelregelung, Solidaritätszuschlag mit Freigrenze und Milderungszone, Progressionsvorbehalt. Sobald die endgültigen Werte veröffentlicht sind, rechnet der Rechner mit ihnen.
- Kann ich die Abfindung auf 2026 und 2027 aufteilen?
- Das kostet in aller Regel die Fünftelregelung: Sie setzt voraus, dass die Abfindung in einem einzigen Kalenderjahr zufließt, nur kleine Teilzahlungen bis zu zehn Prozent der Hauptleistung sind unschädlich. Eine Aufteilung kann sich deshalb nur lohnen, wenn die Fünftelregelung ohnehin nichts bringt, etwa weil dein übriges Einkommen schon im Bereich des Spitzensteuersatzes liegt.
- Wie wirkt sich Arbeitslosengeld 2027 auf die Abfindung aus?
- Bekommst du 2027 Arbeitslosengeld und fließt die Abfindung im selben Jahr, erhöht das Arbeitslosengeld über den Progressionsvorbehalt (§ 32b EStG) den Steuersatz auf die Abfindung und auf dein übriges Einkommen. Der Arbeitgeber berücksichtigt das nicht, deshalb kann eine Nachzahlung entstehen. Trag das erwartete Arbeitslosengeld im Rechner ein. Ruht der Anspruch wegen der Abfindung (§ 158 SGB III), fließt in dieser Zeit auch kein Arbeitslosengeld.
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Stand (Steuerjahr 2027) · zuletzt geprüft:
Quellen:
- § 34 EStG (außerordentliche Einkünfte, Fünftelregelung)
- § 24 EStG (Entschädigungen)
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif)
- § 32b EStG (Progressionsvorbehalt)
- EStH 2025, H 34.2 Berechnungsbeispiel 3 (Fünftelregelung mit Progressionsvorbehalt)
- § 3 SolZG 1995 (Freigrenze)
- § 4 SolZG 1995 (Zuschlagsatz und Milderungszone)
- § 39b EStG (Lohnsteuer auf sonstige Bezüge)
- Wachstumschancengesetz vom 27.03.2024, BGBl. 2024 I Nr. 108 (Wegfall der Fünftelregelung im Lohnsteuerabzug)
- § 1a KSchG (Abfindungsanspruch bei betriebsbedingter Kündigung)
- § 10 KSchG (Höhe der Abfindung)
- § 158 SGB III (Ruhen bei Entlassungsentschädigung)
- § 159 SGB III (Ruhen bei Sperrzeit)
Prüfumfang: Formeln und Referenzwerte wurden gegen die oben genannten Quellen geprüft, durch die Redaktion von Nomado24. Geprüft wird die Rechenlogik, nicht deine persönliche Konstellation. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.