Brutto-Netto-Rechner Luxemburg 2026
Berechne dein Nettogehalt 2026 in Luxemburg: mit Sozialabgaben (Pensions-, Kranken- und Pflegeversicherung), der Lohnsteuer nach Steuerklasse 1, 1a oder 2 und den Steuerkrediten, die mit dem Gehalt ausgezahlt werden (CIS, CI-CO2, CISSM, CIM). Der Rechner gilt für Einwohner ebenso wie für Grenzgänger aus Deutschland, Frankreich und Belgien.
Annahmen: Entfernung 0 km
Abzüge und Steuerkredite
- Bruttogehalt
- 5.000,00 €
- Pensionsversicherung (8,5 %)
- −425,00 €
- Krankenversicherung (3,05 %)
- −152,50 €
- Pflegeversicherung (1,4 %)
- −60,30 €
- Lohnsteuer
- −672,70 €
- Beschäftigungsfonds (Solidaritätszuschlag)
- −47,00 €
- Steuerkredit für Arbeitnehmer (CIS)
- +25,00 €
- CO2-Steuerkredit (CI-CO2)
- +9,00 €
- Nettogehalt
- 3.676,50 €
Unverbindliche Schätzung für 2026 (Vollzeit in der Privatwirtschaft, 12 Gehälter, in Luxemburg sozialversichert). Nicht berücksichtigt: 13. Monatsgehalt und Prämien, Sachbezüge, ein zweites Gehalt im Haushalt, ein individueller Steuersatz auf der Steuerkarte eines Grenzgängers mit Option, die Kürzung des CIM durch Unterhalt. Ersetzt keine Lohnabrechnung oder Steuerberatung.
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Wie viel bleibt in Luxemburg vom Bruttogehalt netto?
In Luxemburg zahlen Beschäftigte 2026 8,5 % Pensionsversicherung, 3,05 % Krankenversicherung und 1,4 % Pflegeversicherung, dazu eine progressive Lohnsteuer von 0 bis 42 % je nach Steuerklasse, abzüglich der Steuerkredite: Aus 5.000 € brutto im Monat werden in Steuerklasse 1 rund 3.677 € netto.
Die Formel
Netto = Brutto minus Pensionsversicherung (8,5 %) und Krankenversicherung (3,05 %) bis 13.856,63 € im Monat, minus Pflegeversicherung (1,4 % auf das Brutto abzüglich 692,83 €), minus Lohnsteuer nach der Monatstabelle auf den steuerpflichtigen Lohn (Brutto minus Pensions- und Krankenversicherung, Pauschalen von 540 € und 480 € im Jahr eingerechnet), minus Beschäftigungsfonds (7 % der Steuer), plus CIS, CI-CO2 und gegebenenfalls CISSM und CIM.
Rechenbeispiel
Beispiel mit der Voreinstellung des Rechners: 5.000 € brutto im Monat (60.000 € im Jahr) in Steuerklasse 1 ohne Fahrtkosten ergeben 3.677 € netto im Monat, also 44.118 € im Jahr.
Wichtige Werte 2026
| Arbeitnehmerbeiträge 2026 | Pension 8,5 %, Krankheit 3,05 % (2,8 % + 0,25 %), Pflege 1,4 % |
|---|---|
| Beitragsobergrenze seit 1. Juni 2026 | 13.856,63 € im Monat (das Fünffache des Mindestlohns), keine Obergrenze für die Pflegeversicherung |
| Steuertarif 2026 | 0 % bis 13.230 €, dann 8 % bis 42 % über 234.870 € |
| Beschäftigungsfonds | 7 % der Steuer, 9 % über 150.000 € Einkommen (300.000 € in Klasse 2) |
| CIS und CI-CO2 2026 | 600 € + 216 € im Jahr (68 € im Monat) bei 11.266 € bis 40.000 € Jahresbrutto, ab 80.000 € null |
| CISSM | 81 € im Monat bei 1.800 € bis 3.000 € brutto, sinkend bis 3.600 € |
| CIM (alleinerziehend, Klasse 1a) | 3.504 € im Jahr unter 60.000 € steuerpflichtigem Einkommen |
Werte geprüft:
So wird das Nettogehalt berechnet
Zuerst gehen die Sozialbeiträge des Arbeitnehmers ab: 8,5 % Pensionsversicherung (der Satz stieg am 1. Januar 2026 von 8 % auf 8,5 %), 2,8 % für Sachleistungen und 0,25 % für Geldleistungen der Krankenversicherung. Diese drei Beiträge enden an der Beitragsobergrenze von 13.856,63 € im Monat, gültig seit dem 1. Juni 2026. Die Pflegeversicherung (1,4 %) gilt ohne Obergrenze auf das Brutto abzüglich eines Freibetrags von 692,83 € im Monat.
Die Lohnsteuer wird monatlich nach der Tabelle der luxemburgischen Steuerverwaltung (ACD) einbehalten. Steuerpflichtig ist das Brutto minus Pensions- und Krankenversicherung, der Beitrag zur Pflegeversicherung ist nicht abziehbar. Die Tabelle rechnet die Pauschalen von 540 € Werbungskosten und 480 € Sonderausgaben im Jahr bereits ein. Der Tarif 2026 ist der von 2025: 0 % bis 13.230 € Jahreseinkommen, dann 23 Stufen bis 42 %. Klasse 2 wendet den Tarif auf das halbe Einkommen an (Splitting), Klasse 1a einen Zwischentarif. Dazu kommt der Beitrag zum Beschäftigungsfonds von 7 % der Steuer.
Mehrere Steuerkredite werden direkt mit dem Gehalt ausgezahlt. Der CIS (bis 600 € im Jahr) und der neue CI-CO2 für Arbeitnehmer (216 € im Jahr) stehen fast allen Beschäftigten zu und sinken zwischen 40.000 € und 80.000 € Jahresbrutto. Der CISSM bringt 81 € im Monat bei 1.800 € bis 3.000 € brutto und sinkt bis 3.600 €. Der CIM (3.504 € im Jahr unter 60.000 € Einkommen) gilt für Alleinerziehende in Klasse 1a.
Grenzgänger: Wer nicht in Luxemburg wohnt und verheiratet ist, kommt in Steuerklasse 1 und nicht in Klasse 2, es sei denn, er beantragt die Gleichstellung mit Gebietsansässigen. Dafür müssen mindestens 90 % der Einkünfte des Haushalts in Luxemburg steuerpflichtig sein, oder die ausländischen Nettoeinkünfte unter 13.000 € liegen (Art. 157ter L.I.R.). Alleinerziehende Grenzgänger sind in Klasse 1a. Die Fahrtkosten zählen bis zum Grenzübertritt und von dort bis zum Arbeitsort.
Häufige Fragen
- Wie viel netto sind 5.000 € brutto in Luxemburg?
- In Steuerklasse 1 ohne Fahrtkosten bleiben 2026 von 5.000 € brutto im Monat rund 3.677 € netto: 637,80 € Sozialabgaben, 672,70 € Lohnsteuer und 47 € Beschäftigungsfonds gehen ab, 34 € CIS und CI-CO2 kommen dazu. In Klasse 2 sind es rund 4.156 € netto.
- Welche Steuerklasse haben Grenzgänger in Luxemburg?
- Ledige Grenzgänger sind in Klasse 1, Alleinerziehende in Klasse 1a. Auch verheiratete Grenzgänger kommen in Klasse 1, außer sie beantragen die Gleichstellung mit Gebietsansässigen: Dann müssen mindestens 90 % der beruflichen Einkünfte des Haushalts in Luxemburg steuerpflichtig sein, oder die ausländischen Nettoeinkünfte unter 13.000 € im Jahr liegen. Der Antrag führt zu einer Steuererklärung.
- Was sind CIS, CI-CO2 und CISSM?
- Das sind Steuerkredite, die der Arbeitgeber mit dem Gehalt auszahlt. Der CIS beträgt bis zu 600 € und der CI-CO2 für Arbeitnehmer 216 € im Jahr bei 11.266 € bis 40.000 € Jahresbrutto, danach sinken beide und entfallen ab 80.000 €. Der CISSM ist an den Mindestlohn gekoppelt: 81 € im Monat bei 1.800 € bis 3.000 € Monatsbrutto, sinkend bis 3.600 €.
- Ist das 13. Monatsgehalt enthalten?
- Nein. Ein 13. Monatsgehalt ist in Luxemburg nicht gesetzlich vorgeschrieben und wird, wo es gezahlt wird, nach einer eigenen Tabelle für nicht regelmäßige Bezüge versteuert. Der Rechner nimmt 12 gleiche Gehälter an. Gib bei einem 13. Monatsgehalt dein monatliches Grundgehalt ein.
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Stand (Steuerjahr 2026) · zuletzt geprüft:
Quellen:
- ACD: Tarif de base applicable aux personnes physiques (art. 118 L.I.R.)
- ACD: Barèmes (dernière adaptation tarifaire au 1er janvier 2025) et calcul en ligne
- ACD: L.I.R., texte coordonné en vigueur au 1er janvier 2026 (art. 105bis, 110, 120bis, 121, 139quater, 154ter, 157bis, 157ter)
- ACD: CIS et CI-CO2 salarié à partir de l’année d’imposition 2026
- ACD: Fonds pour l’emploi (7 %, 9 % au-delà de 150 000 € ou 300 000 €)
- ACD: Classes d’impôt des contribuables non résidents
- ACD: Frais de déplacement forfaitaires, unités d’éloignement
- CCSS: Paramètres sociaux (taux de cotisation 2026, maximum cotisable)
- IGSS: Paramètres sociaux valables au 1er juin 2026
- Portail Santé: adaptations du régime de pension au 1er janvier 2026 (8,5 %)
- guichet.lu: Paiement des cotisations sociales pour les salariés (part salariale)
Prüfumfang: Formeln und Referenzwerte wurden gegen die oben genannten Quellen geprüft, durch die Redaktion von Nomado24. Geprüft wird die Rechenlogik, nicht deine persönliche Konstellation. Keine Steuer- oder Rechtsberatung.