Steuerklassen-Rechner 2026: IV/IV oder III/V für Ehepaare

Deutschland kennt sechs Lohnsteuerklassen. Klasse I gilt für Ledige, dauernd getrennt Lebende und Geschiedene, Klasse II für Alleinerziehende, die zusätzlich den Entlastungsbetrag von 4.260 € im Jahr bekommen. Die Klassen III, IV und V sind Eheleuten und eingetragenen Lebenspartnern vorbehalten, Klasse VI greift für jedes zweite und weitere Dienstverhältnis und kennt keine Freibeträge. Wer heiratet, wird vom Finanzamt automatisch in IV/IV eingeordnet, ganz ohne Antrag.

Verheiratete haben danach drei Möglichkeiten: IV/IV, III/V oder IV/IV mit Faktor. In IV/IV wird jeder Partner wie ein Lediger besteuert, nur ohne die Ungleichbehandlung der Klasse V. In III/V rechnet die Klasse III mit dem doppelten Grundfreibetrag und dem Splittingfaktor 2, während die Klasse V einen amtlichen Sondertarif ohne Grundfreibetrag anwendet. Genau deshalb verschiebt III/V Netto vom geringer verdienenden zum besser verdienenden Partner.

Der entscheidende Punkt, den viele erst mit dem ersten Steuerbescheid verstehen: Die Steuerklasse ändert die Jahressteuer nicht. Bei gemeinsamer Veranlagung werden Eheleute nach § 26b EStG wie ein einziger Steuerpflichtiger behandelt, die Steuer folgt dem Splittingtarif und ist bei IV/IV und III/V exakt dieselbe. Die Steuerklasse legt nur fest, wie viel davon der Arbeitgeber monatlich vorab einbehält. Was zu viel einbehalten wurde, kommt als Erstattung zurück, was zu wenig einbehalten wurde, wird nachgefordert.

Daraus folgt das bekannte Muster: III/V liefert dem Alleinverdiener oder dem klar stärker verdienenden Paar spürbar mehr Netto im Monat, produziert aber überdurchschnittlich oft eine Nachzahlung, weil der Abzug über das Jahr zu niedrig war. Bei III/V und beim Faktorverfahren ist die Einkommensteuererklärung deshalb Pflicht (§ 46 Abs. 2 Nr. 3a EStG). Bei annähernd gleichen Gehältern kehrt sich der Effekt sogar um: Der Sondertarif der Klasse V greift dann härter zu, als die Klasse III entlastet, und IV/IV zieht insgesamt weniger Lohnsteuer ein.

Für den Mittelweg gibt es das Faktorverfahren nach § 39f EStG: Beide Partner bleiben in Klasse IV, das Finanzamt berechnet aus den voraussichtlichen Jahresarbeitslöhnen einen Faktor kleiner als 1 und der Arbeitgeber wendet ihn auf die Lohnsteuer an. Der Abzug trifft die tatsächliche Jahressteuer damit ziemlich genau und verteilt sie fair auf beide Gehälter, ohne die Nachzahlungsfalle der Klasse V. Der Faktor gilt für bis zu zwei Kalenderjahre. Dieser Rechner beschreibt das Faktorverfahren, berechnet es aber nicht, weil es die individuellen Prognosewerte des Finanzamts voraussetzt.

Ein Grund, die Klasse trotz gleicher Jahressteuer bewusst zu wählen: Lohnersatzleistungen wie Elterngeld, Krankengeld, Arbeitslosengeld I oder Kurzarbeitergeld bemessen sich am Nettoentgelt, also indirekt an der Steuerklasse. Wer eine solche Leistung erwartet, sollte die Kombination rechtzeitig prüfen, denn für die Bemessung zählt regelmäßig die Klasse, die in den Monaten vor dem Bezug überwiegend gegolten hat, nicht die kurz vorher beantragte.

Gewechselt wird online über ELSTER mit dem Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten. Seit 2020 ist der Wechsel beliebig oft im Jahr möglich, für das laufende Jahr wirkt ein Antrag bis zum 30. November. Zur politischen Debatte: Die Überführung von III/V in das Faktorverfahren stand im Entwurf des Steuerfortentwicklungsgesetzes, wurde aber vor der Verabschiedung im Dezember 2024 gestrichen. Sie wird weiter diskutiert, ist aber nicht beschlossen. Stand August 2026 gelten die Klassen III und V unverändert weiter, ohne verbindliches Enddatum.