Calculateur retraite brut net 2026
De la retraite légale allemande sont d’abord retirées les cotisations maladie et dépendance, puis, selon son montant et l’année de départ, l’impôt sur le revenu. Ce calculateur montre étape par étape comment la pension brute devient la pension nette : part imposable, abattement de retraite, forfaits et barème 2026.
Pension nette par mois
€ / mois
Exemple de calcul avec les valeurs par défautVoir les sources
Avec cette pension, votre revenu imposable dépasse l’abattement de base de 12 348 euros : l’impôt sur le revenu est dû. Il n’est pas retenu sur la pension mais fixé par la déclaration, souvent avec des acomptes trimestriels. Le montant mensuel ci-dessus est l’impôt annuel divisé par douze.
Prochaine étape:Calculer points de retraite et pension brute à partir de votre salaireCalculer le coût net et l’abondement employeur d’une retraite d’entreprise
Vos données
Le montant avant cotisations maladie et dépendance, selon votre notification ou votre relevé de retraite.
Détermine la part imposable. Départ avant 2005 : saisissez 2005, les mêmes 50 % s’appliquent.
Sans enfant, vous payez une majoration dépendance de 0,6 %, sauf si vous êtes né avant 1940.
Moyenne 2026 : 2,9 %. Vous en payez la moitié.
8 % en Bavière et au Bade-Wurtemberg, ailleurs 9 % de l’impôt sur le revenu.
Votre avis d’imposition l’indique comme part exonérée de la pension. À 0, le calculateur l’estime : pour un départ en 2026 à partir de votre pension actuelle, pour un départ antérieur à partir de votre pension ramenée en arrière selon les revalorisations légales.
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Comparaison
Différence-213,60 € / mois
De la pension brute à la pension nette
- Assurance maladie (votre part)
- 140 € / mois
- Votre taux de cotisation maladie
- 8,75 %
- Assurance dépendance
- 57,60 € / mois
- Votre taux de cotisation dépendance
- 3,60 %
- Impôt sur le revenu, solidarité et impôt d’église (au prorata)
- 16 € / mois
- Retenues totales
- 213,60 € / mois
- Part de la pension nette dans la brute
- 86,65 %
- Pension brute par an
- 19 200 € / an
- Part imposable
- 84 %
- Abattement de retraite (part exonérée)
- 3 072 € / an
- Part imposable de la pension
- 16 128 € / an
- Cotisations maladie et dépendance déduites
- 2 371,20 € / an
- Revenu imposable
- 13 618 € / an
- Impôt sur le revenu par an
- 192 € / an
- Exonéré jusqu’à une pension brute de
- 1 453,12 € / mois
Bon à savoir
La retraite légale est considérée comme votre seul revenu, avec une imposition individuelle. Une retraite d’entreprise, des loyers, des revenus de capitaux ou les revenus d’un conjoint en imposition commune modifient l’impôt, parfois nettement.
- La part exonérée de la pension est fixée en euros l’année suivant le départ, puis reste identique. Chaque hausse ultérieure est donc entièrement imposable. Si vous êtes retraité depuis longtemps, le mieux est de saisir l’abattement figurant sur votre avis d’imposition.
- Les retraités doivent déposer une déclaration lorsque leurs revenus totaux dépassent l’abattement de base. La caisse de retraite déclare directement la pension au fisc.
Estimation sans engagement avec le barème 2026 de l’impôt sur le revenu (§32a EStG), la part imposable selon le §22 EStG et les taux de cotisation 2026 des retraités affiliés obligatoires. Non pris en compte : autres revenus, imposition commune, assurance maladie volontaire ou privée, enfants de moins de 25 ans dans l’assurance dépendance, frais ou dépenses spéciales réels plus élevés, et impôt d’église comme dépense spéciale. Pas un conseil fiscal.
Le lien contient vos saisies, pas le résultat : la personne qui l’ouvre calcule avec les valeurs en vigueur.
Combien reste-t-il d’une retraite allemande en net ?
Les retraités affiliés à l’assurance maladie légale paient en 2026 la moitié de la cotisation maladie sur leur pension brute, soit 7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire, et la totalité de la cotisation dépendance de 3,6 % (4,2 % sans enfant) ; l’impôt sur le revenu ne porte que sur la part imposable de la pension, lorsque le revenu imposable dépasse l’abattement de base de 12 348 euros.
La formule
Pension nette = pension brute moins assurance maladie (7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire) moins assurance dépendance (3,6 %, 4,2 % sans enfant) moins impôt sur le revenu, solidarité et impôt d’église. Revenu imposable = pension annuelle fois part imposable moins 102 euros de frais forfaitaires moins 36 euros de dépenses spéciales moins cotisations maladie et dépendance.
Exemple chiffré
Exemple : une pension brute de 1 600 € par mois débutant en 2026 représente 19 200 € par an. 84 % en sont imposables ; après les forfaits et 2 371,20 € de cotisations maladie et dépendance, il reste 13 618 € de revenu imposable et 192 € d’impôt par an. Après 140 € d’assurance maladie et 57,60 € d’assurance dépendance, il reste 1 386,40 € de pension nette par mois.
Chiffres clés 2026
| Assurance maladie | 7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire (moyenne 2026 : 2,9 %), la caisse de retraite paie l’autre moitié |
|---|---|
| Assurance dépendance | 3,6 %, 4,2 % sans enfant, à la seule charge du retraité |
| Part imposable | départ en 2025 : 83,5 %, en 2026 : 84 %, en 2027 : 84,5 % |
| Abattement de retraite | fixé en euros à partir de l’année suivant le départ |
| Abattement de base 2026 | 12 348 euros de revenu imposable par an |
| Forfaits | 102 euros de frais, 36 euros de dépenses spéciales |
Chiffres vérifiés :
Comment fonctionne le calculateur de retraite
D’abord les cotisations sociales. Les retraités affiliés obligatoires paient sur leur pension le taux général maladie de 14,6 % plus la cotisation complémentaire de leur caisse, mais seulement pour moitié, car la caisse de retraite prend l’autre moitié en charge (§249a SGB V). Avec la cotisation complémentaire moyenne 2026 de 2,9 %, cela fait 8,75 % de la pension brute.
L’assurance dépendance, en revanche, est à la seule charge du retraité (§59 al. 1 SGB XI) : 3,6 % de la pension, 4,2 % sans enfant. L’abattement pour plusieurs enfants ne joue que tant qu’un enfant a moins de 25 ans, il ne concerne donc plus la plupart des retraités. La caisse de retraite retient directement les deux cotisations.
Ensuite l’impôt. Depuis 2005, les pensions sont imposées de manière différée, mais pas intégralement : la part imposable dépend de l’année de départ (§22 EStG). Qui est parti en 2005 ou avant est imposé sur 50 %, qui part en 2026 sur 84 %. Depuis la loi sur les opportunités de croissance, la part n’augmente plus que d’un demi-point par nouvelle cohorte et n’atteint 100 % qu’en 2058.
Le reste exonéré est fixé comme montant en euros l’année suivant le départ : c’est l’abattement de retraite. Il n’augmente pas. Chaque revalorisation ultérieure est donc entièrement imposable, ce qui explique que chaque année des retraités deviennent imposables du seul fait des revalorisations.
De la part imposable sont déduits 102 euros de frais forfaitaires, 36 euros de dépenses spéciales forfaitaires et vos propres cotisations maladie et dépendance, déductibles en totalité pour les retraités. Il reste le revenu imposable. En dessous de l’abattement de base de 12 348 euros, aucun impôt n’est dû. Au-delà s’applique le barème normal 2026, le même que pour les salariés.
Contrairement au salaire, l’impôt n’est pas retenu chaque mois. Il est fixé par la déclaration, et l’administration demande en général des acomptes. Le calculateur répartit donc l’impôt annuel sur douze mois pour que vous voyiez ce qu’il vous reste réellement en moyenne.
Questions fréquentes
- Quel pourcentage est retiré d’une retraite allemande ?
- Avec la cotisation complémentaire moyenne, les retraités affiliés obligatoires paient en 2026 12,35 % pour la maladie et la dépendance, 12,95 % sans enfant. L’impôt sur le revenu ne s’ajoute que si le revenu imposable dépasse 12 348 euros.
- Jusqu’à quelle pension ne paie-t-on pas d’impôt ?
- Cela dépend de l’année de départ. Une personne seule partant en 2026, avec enfants, la cotisation complémentaire moyenne et sans autre revenu reste exonérée jusqu’à une pension brute d’environ 1 450 euros par mois. Le calculateur indique la limite pour votre cohorte.
- Quelle est la part imposable pour un départ en 2026 ?
- Pour un départ en 2026, 84 % de la pension sont imposables. Pour 2025, c’était 83,5 %, pour 2027, ce sera 84,5 %. La part augmente d’un demi-point par an et atteint 100 % en 2058.
- Les revalorisations sont-elles imposées ?
- Oui, en totalité. La part exonérée de la pension est fixée en euros l’année suivant le départ. Tout ce qui s’ajoute ensuite par les revalorisations est entièrement imposable.
- L’impôt est-il retenu directement sur la pension ?
- Non. La caisse de retraite ne retient que les cotisations maladie et dépendance. L’impôt sur le revenu est fixé par l’administration via la déclaration, souvent avec des acomptes. La pension est déclarée automatiquement au fisc.
- Les retraités paient-ils toute la cotisation dépendance ?
- Oui. Contrairement à l’assurance maladie, la caisse de retraite ne prend rien en charge pour la dépendance. Les retraités paient la totalité des 3,6 % en 2026, 4,2 % sans enfant. Les personnes nées avant 1940 ne paient pas de majoration pour absence d’enfant.
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Stand (année fiscale 2026) · dernière vérification :
Sources :
- § 22 EStG (Besteuerungsanteil nach Jahr des Rentenbeginns, Rentenfreibetrag)
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2026)
- § 9a EStG (Werbungskosten-Pauschbetrag 102 Euro)
- § 10 und § 10c EStG (Vorsorgeaufwendungen, Sonderausgaben-Pauschbetrag)
- § 247 SGB V (Beitragssatz aus der Rente)
- § 249a SGB V (Beitragstragung je zur Hälfte)
- § 55 und § 59 SGB XI (Pflegebeitrag, Kinderlosenzuschlag, Tragung durch den Rentner)
- §§ 3, 4 SolZG 1995 (Freigrenze, Zuschlagsatz)
- BMG: Beitragssatz Pflegeversicherung 3,6 Prozent
Étendue de la vérification : les formules et les valeurs de référence ont été comparées aux sources citées ci-dessus, par la rédaction de Nomado24. La vérification porte sur la logique de calcul, pas sur votre situation personnelle. Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique.