Combien fait 5 000 € brut en net au Luxembourg ?

En classe 1 et sans frais de déplacement, 5 000 € brut par mois donnent environ 3 677 € net en 2026 : 637,80 € de cotisations sociales, 672,70 € d’impôt et 47 € de fonds pour l’emploi sont retenus, puis 34 € de CIS et de CI-CO2 sont ajoutés. En classe 2, le net atteint environ 4 156 €.

Quelle classe d’impôt pour un frontalier au Luxembourg ?

Un frontalier célibataire est en classe 1, un parent isolé en classe 1a. Un frontalier marié ou pacsé est aussi rangé en classe 1, sauf s’il demande l’assimilation aux résidents : il faut alors qu’au moins 90 % des revenus professionnels du ménage soient imposables au Luxembourg, ou que les revenus nets étrangers restent sous 13 000 € par an. La demande entraîne une déclaration d’impôt.

Que sont le CIS, le CI-CO2 et le CISSM ?

Ce sont des crédits d’impôt que l’employeur verse avec le salaire. Le CIS atteint 600 € par an et le CI-CO2 salarié 216 € par an pour un brut annuel de 11 266 € à 40 000 €, puis ils diminuent et disparaissent à 80 000 €. Le CISSM, lié au salaire social minimum, vaut 81 € par mois pour un brut mensuel de 1 800 € à 3 000 € et diminue jusqu’à 3 600 €.

Le 13e mois est-il inclus ?

Non. Le 13e mois n’est pas obligatoire au Luxembourg et, quand il existe, il est imposé selon un barème à part pour les rémunérations non périodiques. Le calculateur suppose 12 salaires identiques. Si votre contrat prévoit un 13e mois, saisissez le brut mensuel de base.

Salaire brut net Luxembourg 2026

Calculez votre salaire net au Luxembourg en 2026 à partir du brut : cotisations sociales (pension, maladie, dépendance), retenue d’impôt selon votre classe d’impôt 1, 1a ou 2, et crédits d’impôt versés avec le salaire (CIS, CI-CO2, CISSM, CIM). Le calcul vaut pour les résidents comme pour les frontaliers venant de France, de Belgique ou d’Allemagne.

Salaire brut

Classe d’impôt

Salaire net

3 676,50 €par mois

Brut par an: 60 000 €Net par an: 44 118 €Taux de prélèvement: 26.5%

Hypothèses: Distance 0 km

Salaire netImpôt après créditsAssurance pension (8,5 %)Assurance maladie (3,05 %)Assurance dépendance (1,4 %)

Retenues et crédits d’impôt

Salaire brut: 5 000,00 €
Assurance pension (8,5 %): −425,00 €
Assurance maladie (3,05 %): −152,50 €
Assurance dépendance (1,4 %): −60,30 €
Impôt sur le revenu: −672,70 €
Fonds pour l’emploi: −47,00 €
Crédit d’impôt salarié (CIS): +25,00 €
Crédit d’impôt CO2 (CI-CO2): +9,00 €
Salaire net: 3 676,50 €

Estimation sans engagement pour 2026 (salarié du secteur privé à temps plein, 12 salaires, affilié à la sécurité sociale luxembourgeoise). Non pris en compte : 13e mois et primes, avantages en nature, second salaire du couple, taux inscrit sur la fiche d’un non-résident qui a opté, réduction du CIM pour pension alimentaire. Ne remplace ni la fiche de paie ni un conseil fiscal.

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Combien reste-t-il net d’un salaire brut au Luxembourg ?

Au Luxembourg en 2026, le salarié cotise 8,5 % pour la pension, 3,05 % pour la maladie et 1,4 % pour la dépendance, puis paie un impôt progressif de 0 à 42 % selon sa classe d’impôt, diminué des crédits d’impôt : 5 000 € brut par mois laissent environ 3 677 € net en classe 1.

La formule

Net = brut moins la pension (8,5 %) et la maladie (3,05 %) jusqu’à 13 856,63 € par mois, moins la dépendance (1,4 % du brut diminué de 692,83 €), moins l’impôt du barème mensuel sur le salaire imposable (brut moins pension et maladie, forfaits de 540 € et 480 € par an intégrés), moins le fonds pour l’emploi (7 % de l’impôt), plus le CIS, le CI-CO2 et, le cas échéant, le CISSM et le CIM.

Exemple chiffré

Exemple avec le réglage par défaut du calculateur : 5 000 € brut par mois (60 000 € par an) en classe 1, sans frais de déplacement, laissent 3 677 € net par mois, soit 44 118 € sur l’année.

Chiffres clés 2026

Cotisations du salarié 2026	pension 8,5 %, maladie 3,05 % (2,8 % + 0,25 %), dépendance 1,4 %
Plafond cotisable depuis le 1er juin 2026	13 856,63 € par mois (5 fois le salaire social minimum), sans plafond pour la dépendance
Barème de l’impôt 2026	0 % jusqu’à 13 230 €, puis de 8 % à 42 % au-delà de 234 870 €
Fonds pour l’emploi	7 % de l’impôt, 9 % au-delà de 150 000 € de revenu (300 000 € en classe 2)
CIS et CI-CO2 2026	600 € + 216 € par an (68 € par mois) de 11 266 € à 40 000 € de brut annuel, nuls dès 80 000 €
CISSM	81 € par mois de 1 800 € à 3 000 € brut, dégressif jusqu’à 3 600 €
CIM (parent isolé, classe 1a)	3 504 € par an sous 60 000 € de revenu imposable

Chiffres vérifiés : 2026-09-23

Comment le salaire net est calculé

Les cotisations sociales du salarié sont retenues en premier : 8,5 % pour l’assurance pension (le taux est passé de 8 % à 8,5 % le 1er janvier 2026), 2,8 % pour les soins de santé et 0,25 % pour les prestations en espèces de l’assurance maladie. Ces trois cotisations s’arrêtent au maximum cotisable de 13 856,63 € par mois depuis le 1er juin 2026. L’assurance dépendance (1,4 %) s’applique sans plafond au brut diminué d’un abattement de 692,83 € par mois.

L’impôt est retenu chaque mois selon le barème de l’Administration des contributions directes. Le salaire imposable est le brut moins les cotisations pension et maladie (la cotisation dépendance n’est pas déductible). Le barème intègre les forfaits de 540 € de frais d’obtention et de 480 € de dépenses spéciales par an. Le tarif 2026 est celui de 2025 : 0 % jusqu’à 13 230 € de revenu annuel, puis 23 tranches jusqu’à 42 %. La classe 2 applique le tarif à la moitié du revenu (splitting), la classe 1a un tarif intermédiaire. S’y ajoute la contribution au fonds pour l’emploi de 7 % de l’impôt.

Plusieurs crédits d’impôt sont versés directement avec le salaire. Le CIS (jusqu’à 600 € par an) et le nouveau CI-CO2 salarié (216 € par an) concernent presque tous les salariés et diminuent entre 40 000 € et 80 000 € de brut annuel. Le CISSM ajoute 81 € par mois pour un salaire brut de 1 800 € à 3 000 €, puis diminue jusqu’à 3 600 €. Le CIM (3 504 € par an sous 60 000 € de revenu) est réservé aux parents isolés en classe 1a.

Frontaliers : un non-résident marié est rangé en classe 1, et non en classe 2, sauf s’il opte pour l’assimilation aux résidents. Cette option suppose qu’au moins 90 % des revenus du ménage soient imposables au Luxembourg, ou que les revenus nets étrangers restent sous 13 000 € (art. 157ter L.I.R.). Un parent isolé non résident relève de la classe 1a. Les frais de déplacement se calculent jusqu’au point d’entrée sur le territoire, puis jusqu’au lieu de travail.

Questions fréquentes

Combien fait 5 000 € brut en net au Luxembourg ?: En classe 1 et sans frais de déplacement, 5 000 € brut par mois donnent environ 3 677 € net en 2026 : 637,80 € de cotisations sociales, 672,70 € d’impôt et 47 € de fonds pour l’emploi sont retenus, puis 34 € de CIS et de CI-CO2 sont ajoutés. En classe 2, le net atteint environ 4 156 €.
Quelle classe d’impôt pour un frontalier au Luxembourg ?: Un frontalier célibataire est en classe 1, un parent isolé en classe 1a. Un frontalier marié ou pacsé est aussi rangé en classe 1, sauf s’il demande l’assimilation aux résidents : il faut alors qu’au moins 90 % des revenus professionnels du ménage soient imposables au Luxembourg, ou que les revenus nets étrangers restent sous 13 000 € par an. La demande entraîne une déclaration d’impôt.
Que sont le CIS, le CI-CO2 et le CISSM ?: Ce sont des crédits d’impôt que l’employeur verse avec le salaire. Le CIS atteint 600 € par an et le CI-CO2 salarié 216 € par an pour un brut annuel de 11 266 € à 40 000 €, puis ils diminuent et disparaissent à 80 000 €. Le CISSM, lié au salaire social minimum, vaut 81 € par mois pour un brut mensuel de 1 800 € à 3 000 € et diminue jusqu’à 3 600 €.
Le 13e mois est-il inclus ?: Non. Le 13e mois n’est pas obligatoire au Luxembourg et, quand il existe, il est imposé selon un barème à part pour les rémunérations non périodiques. Le calculateur suppose 12 salaires identiques. Si votre contrat prévoit un 13e mois, saisissez le brut mensuel de base.

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Stand (année fiscale 2026) · dernière vérification : 2026-09-23

Sources :

Étendue de la vérification : les formules et les valeurs de référence ont été comparées aux sources citées ci-dessus, par la rédaction de Nomado24. La vérification porte sur la logique de calcul, pas sur votre situation personnelle. Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique.