Pension d’invalidité allemande brut net 2026
Sur la pension d’invalidité allemande (Erwerbsminderungsrente) sont retenues, comme sur toute pension légale, les cotisations maladie et dépendance, et selon le montant et l’année de début aussi l’impôt sur le revenu. Ce calculateur montre comment votre pension brute devient nette, à partir de quel montant l’impôt est dû et combien vous pouvez gagner en plus en 2026.
Pension d’invalidité nette par mois
€ / mois
Exemple de calcul avec les valeurs par défautVoir les sources
Avec cette pension, votre revenu imposable reste sous l’abattement de base de 12 348 euros, aucun impôt n’est dû. Seules les cotisations maladie et dépendance sont retenues, tant que la pension est votre seul revenu.
Prochaine étape:Calculer la pension de réversion issue de cette pensionCalculer les indemnités maladie pour ce salaire
Vos données
Le montant avant cotisations maladie et dépendance, selon l’avis de pension ou la Renteninformation.
Change seulement le plafond de revenus affiché. Vous saisissez vous-même le montant brut ci-dessus.
Détermine la part imposable. Début avant 2005 : saisir 2005.
Figure dans votre avis d’imposition comme part exonérée de la pension. À 0, pour une pension commencée avant 2026, le calculateur l’estime à partir des revalorisations légales depuis le début.
Moyenne 2026 : 2,9 %. Vous en payez la moitié.
Sans enfant, vous payez un supplément de 0,6 % à l’assurance dépendance.
8 % en Bavière et Bade-Wurtemberg, 9 % ailleurs.
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Comparaison
Différence-148,20 € / mois
De la pension d’invalidité brute à la nette
- Assurance maladie (votre part)
- 105 € / mois
- Votre taux de cotisation maladie
- 8,75 %
- Assurance dépendance
- 43,20 € / mois
- Votre taux de cotisation dépendance
- 3,60 %
- Impôt sur le revenu, solidarité et impôt d’église (part mensuelle)
- 0 € / mois
- Total des retenues
- 148,20 € / mois
- Part du net dans le brut
- 87,65 %
- Pension d’invalidité brute par an
- 14 400 € / an
- Part imposable
- 84 %
- Part exonérée de la pension
- 2 304 € / an
- Partie imposable de la pension
- 12 096 € / an
- Cotisations maladie et dépendance déduites
- 1 778,40 € / an
- Revenu imposable
- 10 179 € / an
- Impôt sur le revenu par an
- 0 € / an
- Exonérée jusqu’à une pension de
- 1 453,12 € / mois
- Plafond de revenus 2026
- 20 763,75 € / an
Bon à savoir
La pension d’invalidité est traitée comme votre seul revenu, imposition individuelle. Des revenus d’activité, une retraite d’entreprise ou les revenus d’un conjoint en imposition commune augmentent l’impôt.
- Au-delà du plafond, l’assurance retraite déduit de la pension 40 % d’un douzième de l’excédent annuel. Pour la pension partielle, le plafond peut dépasser le minimum selon votre meilleure année de revenus des 15 dernières années.
Estimation indicative avec le barème 2026, la part imposable selon le § 22 EStG et les taux de cotisation 2026 des retraités assurés au régime légal. Non pris en compte : autres revenus, imposition commune, assurance maladie volontaire ou privée, réduction dépendance pour enfants et frais réels plus élevés. Pas un conseil fiscal ou en matière de retraite.
Le lien contient vos saisies, pas le résultat : la personne qui l’ouvre calcule avec les valeurs en vigueur.
Combien reste-t-il net d’une pension d’invalidité allemande ?
En 2026, les retraités assurés au régime légal paient sur leur pension d’invalidité la moitié de la cotisation maladie, soit 7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire, et la cotisation dépendance entière de 3,6 % (4,2 % sans enfant) ; l’impôt ne porte que sur la part imposable, et seulement si le revenu imposable dépasse l’abattement de base de 12 348 euros.
La formule
Pension nette = pension brute moins assurance maladie (7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire) moins assurance dépendance (3,6 %, 4,2 % sans enfant) moins impôt sur le revenu, contribution de solidarité et impôt d’église. Revenu imposable = pension annuelle fois la part imposable moins 102 euros de frais moins 36 euros de dépenses spéciales moins les cotisations maladie et dépendance.
Exemple chiffré
Exemple : une pension d’invalidité brute de 1 200 € par mois débutant en 2026 représente 14 400 € par an, dont 84 % imposables. Après abattements et 1 778,40 € de cotisations, il reste 10 179 € de revenu imposable et 0 € d’impôt par an. Après 105 € d’assurance maladie et 43,20 € d’assurance dépendance, il reste 1 051,80 € nets par mois.
Chiffres clés 2026
| Assurance maladie | 7,3 % plus la moitié de la cotisation complémentaire (moyenne 2026 : 2,9 %) |
|---|---|
| Assurance dépendance | 3,6 %, 4,2 % sans enfant, à la charge du seul retraité |
| Part imposable | début en 2025 : 83,5 %, 2026 : 84 % |
| Invalidité partielle | la moitié de la pension d’invalidité totale |
| Plafond de revenus 2026, pension totale | 20 763,75 euros bruts par an |
| Plafond de revenus 2026, pension partielle | au moins 41 527,50 euros bruts par an |
Chiffres vérifiés :
Comment fonctionne le calculateur
La pension d’invalidité totale concerne les personnes qui peuvent travailler moins de trois heures par jour, la partielle celles qui travaillent de trois à moins de six heures. La pension partielle représente la moitié de la totale. En cas d’invalidité avant l’âge de la retraite, des années sont créditées comme si vous aviez travaillé jusqu’à l’âge légal, avec une décote d’au plus 10,8 %.
Les cotisations sociales sont déduites en premier. Les assurés au régime légal paient la moitié du taux général de 14,6 % plus la moitié de la cotisation complémentaire de leur caisse, l’assurance retraite paie le reste. La cotisation dépendance de 3,6 %, 4,2 % sans enfant, est à votre seule charge.
Seule la part imposable est taxée, selon l’année de début : 84 % pour un début en 2026. La part exonérée est figée en euros l’année suivante, les hausses ultérieures sont entièrement imposables. Si la pension d’invalidité devient ensuite une retraite, sa durée compte, la part imposable ne saute donc pas à la valeur de l’année du passage.
De la partie imposable, nous déduisons 102 euros de frais, 36 euros de dépenses spéciales et vos cotisations maladie et dépendance. Au-delà de l’abattement de base de 12 348 euros, l’impôt selon le barème 2026 est dû. Il est fixé par la déclaration, pas prélevé sur la pension.
En plus d’une pension totale, vous pouvez gagner jusqu’à 20 763,75 euros par an en 2026, avec une pension partielle au moins 41 527,50 euros. Au-delà, la pension est réduite. Attention : travailler régulièrement trois heures ou plus par jour avec une pension totale met la pension elle-même en danger, quel que soit le revenu.
Questions fréquentes
- Quel pourcentage est retenu sur la pension d’invalidité ?
- Hors impôt, environ 12,35 % avec enfants (8,75 % d’assurance maladie avec la cotisation complémentaire moyenne et 3,6 % de dépendance) et 12,95 % sans enfant. Sur une pension de 1 200 euros, cela fait environ 148 euros, il reste environ 1 052 euros.
- La pension d’invalidité est-elle imposable ?
- Oui, avec la part imposable de l’année de début, 84 % en 2026. Vous ne payez l’impôt que si votre revenu imposable dépasse l’abattement de base de 12 348 euros. Si la pension est votre seul revenu et a commencé en 2026, elle reste exonérée jusqu’à environ 1 450 euros par mois.
- Combien puis-je gagner en plus de la pension d’invalidité ?
- Avec une capacité de gain totalement réduite, jusqu’à 20 763,75 euros bruts par an en 2026, avec une capacité partiellement réduite au moins 41 527,50 euros. Au-delà, 40 % sont imputés : un douzième de l’excédent fois 40 % est déduit chaque mois de la pension.
- L’impôt est-il prélevé sur la pension ?
- Non. L’assurance retraite ne retient que les cotisations maladie et dépendance. L’administration fiscale fixe l’impôt via votre déclaration, éventuellement avec des acomptes. La pension lui est déclarée automatiquement.
- Quel est le montant de la pension d’invalidité partielle ?
- La moitié de la pension totale, car le facteur de type de pension est de 0,5 au lieu de 1,0. Les retenues sont les mêmes en pourcentage. Le montant étant plus faible, l’impôt est moins souvent dû, mais un salaire du temps de travail restant s’ajoute souvent.
- Que devient l’impôt quand la pension d’invalidité devient une retraite ?
- La retraite compte comme pension consécutive. Pour sa part imposable, la durée de la pension d’invalidité est déduite de son année de début. Une personne en invalidité depuis 2016 qui passe à la retraite en 2030 conserve en pratique la part de 2016, soit 72 %.
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Stand (année fiscale 2026) · dernière vérification :
Sources :
- § 43 SGB VI (Rente wegen Erwerbsminderung) und § 67 SGB VI (Rentenartfaktor 0,5 und 1,0)
- § 96a SGB VI (Hinzuverdienstgrenze, 40 Prozent Anrechnung)
- SVBezGrV 2026 § 1 (Bezugsgröße 3.955 Euro im Monat)
- § 22 EStG (Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn, Folgerenten)
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2026)
- § 249a SGB V (Tragung der Beiträge aus der Rente)
- § 59 SGB XI (Pflegebeitrag aus der Rente trägt der Rentner allein)
Étendue de la vérification : les formules et les valeurs de référence ont été comparées aux sources citées ci-dessus, par la rédaction de Nomado24. La vérification porte sur la logique de calcul, pas sur votre situation personnelle. Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique.