Calculateur retraite d’entreprise 2026
Avec la conversion salariale, une part de votre brut alimente une retraite d’entreprise allemande. Impôt et cotisations baissent, votre net recule donc bien moins que le montant versé. Le calculateur montre ce que le versement vous coûte réellement et ce qui arrive au contrat une fois l’abondement employeur ajouté.
Ce que le versement vous coûte net
€ / mois
Exemple de calcul avec les valeurs par défautVoir les sources
Votre conversion reste dans la limite des 4 %. Le montant est entièrement exonéré d’impôt et de cotisations, c’est aussi la plage sur laquelle vous disposez d’un droit légal à la conversion, et c’est exactement là que votre employeur économise les cotisations qui financent l’abondement obligatoire.
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Vos données
Votre brut mensuel habituel avant conversion.
Le montant que vous versez du brut vers la retraite d’entreprise.
La loi impose au moins 15 %, les conventions collectives peuvent différer.
En pourcentage du salaire converti. Beaucoup d’employeurs versent exactement 15 %.
Moyenne 2026 : 2,9 %. Votre taux figure sur le site de votre caisse.
Les personnes sans enfant de 23 ans et plus paient une majoration dépendance.
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Comparaison
Différence-108,08 € / mois
Composition du montant
- Montant converti depuis le brut
- 200 € / mois
- Abondement employeur
- 30 € / mois
- Versement mensuel au contrat
- 230 € / mois
- Dont exonéré de cotisations sociales
- 230 € / mois
- Net sans retraite d’entreprise
- 2 605,50 € / mois
- Net avec retraite d’entreprise
- 2 497,42 € / mois
- Taux d’aide
- 53,01 %
- Baisse du brut soumis à cotisations
- 200 € / mois
Bon à savoir
La conversion réduit votre brut soumis à cotisations. Cela diminue votre future retraite légale et pèse aussi sur les indemnités maladie, chômage et parentales, toutes calculées sur le salaire soumis à cotisations.
- À la retraite, la rente d’entreprise est entièrement imposable. Au régime légal, elle supporte en plus les cotisations maladie et dépendance, avec en 2026 un abattement de 197,75 € par mois en assurance maladie.
- Le calculateur montre uniquement l’aide publique sur le versement. Les frais, garanties et performances du contrat ne sont pas pris en compte, et un mauvais contrat peut absorber l’avantage.
Estimation sans engagement basée sur le PAP 2026 et les valeurs 2026. Ni conseil fiscal, ni conseil retraite, ni conseil en placement : la rentabilité d’un contrat donné dépend de ses frais et de ses conditions, que ce calculateur ignore.
Le lien contient vos saisies, pas le résultat : la personne qui l’ouvre calcule avec les valeurs en vigueur.
Combien coûte la retraite d’entreprise en net ?
En 2026, une conversion salariale vers une retraite d’entreprise allemande est exonérée d’impôt jusqu’à 676 € par mois et exonérée de cotisations sociales jusqu’à 338 € par mois, et l’employeur doit ajouter au moins 15 % du salaire converti là où la conversion lui fait économiser des cotisations.
La formule
Versement total = conversion salariale plus abondement employeur. Brut imposable = brut moins le montant converti, plus la part du versement total au-delà de 676 € par mois. Brut soumis à cotisations = brut moins le montant converti, plus la part du versement total au-delà de 338 € par mois. Coût net = net sans retraite d’entreprise moins net avec. Taux d’aide = 1 moins le coût net divisé par le versement total.
Exemple chiffré
Exemple : sur un brut de 4 000 € par mois, vous convertissez 200 €. Avec 30 € d’abondement employeur, 230 € arrivent au contrat alors que le coût net pour vous n’est que de 108,08 €. Votre taux d’aide atteint ainsi 53,01 pour cent.
Chiffres clés 2026
| Exonéré d’impôt | jusqu’à 8 % du plafond retraite, soit 8 112 € par an ou 676 € par mois |
|---|---|
| Exonéré de cotisations | jusqu’à 4 % du plafond, soit 4 056 € par an ou 338 € par mois |
| Abondement employeur | au moins 15 % du salaire converti là où l’employeur économise des cotisations |
| Droit légal | à convertir jusqu’à 4 % du plafond (§1a al. 1 BetrAVG) |
| Versement à la retraite | entièrement imposable et soumis à cotisations maladie au régime légal |
Chiffres vérifiés :
Le fonctionnement de la conversion salariale
Dans une conversion salariale, vous renoncez à une part de votre futur salaire brut et votre employeur la verse dans une retraite d’entreprise (§1 al. 2 n° 3 BetrAVG). Vous disposez d’un droit légal sur 4 % du plafond de cotisation retraite, votre employeur ne peut donc pas simplement refuser.
L’État soutient ce dispositif par deux limites qui ne sont pas au même niveau. Sont exonérés d’impôt 8 % du plafond de cotisation retraite, soit en 2026 8 112 € par an ou 676 € par mois (§3 n° 63 EStG). Ne sont exonérés de cotisations que 4 %, soit 4 056 € par an ou 338 € par mois (§1 al. 1 n° 9 SvEV). Entre 338 € et 676 €, vous économisez de l’impôt mais pas de cotisations. Les deux limites portent sur l’ensemble du versement : l’abondement employeur y compte et peut faire dépasser le plafond, la part excédentaire vous étant alors imposée comme un salaire.
S’y ajoute l’abondement légal de l’employeur : au moins 15 % du salaire converti, là où la conversion lui fait économiser des cotisations sociales (§1a al. 1a BetrAVG). Comme il n’économise que dans la plage exonérée, l’abondement obligatoire s’y limite en pratique. Et si votre salaire reste au-dessus des plafonds de cotisation même après la conversion, il n’économise rien du tout : l’abondement obligatoire disparaît alors même dans la plage des 4 %. Beaucoup d’employeurs versent davantage, et certaines conventions collectives fixent leurs propres taux.
La part honnête : la conversion réduit votre brut soumis à cotisations, donc votre future retraite légale et la base des indemnités maladie, chômage et parentales. Et à la retraite, la rente d’entreprise est entièrement imposable et, au régime légal, soumise à cotisations. L’aide est réelle, mais c’est un décalage dans le temps, pas un cadeau.
Questions fréquentes
- Que rapporte réellement la conversion salariale ?
- Cela dépend de votre taux marginal, de vos cotisations et de l’abondement de votre employeur. Dans la limite des 4 %, un euro versé au contrat vous coûte généralement nettement moins d’un euro net. Le calculateur donne votre taux d’aide précis plutôt qu’une règle générale.
- Mon employeur doit-il verser un abondement ?
- Oui, en principe. Selon le §1a al. 1a BetrAVG, au moins 15 % du salaire converti sont dus là où l’employeur économise des cotisations sociales grâce à la conversion. S’il n’économise rien, par exemple au-dessus du plafond de cotisation ou au-delà des 4 %, le droit disparaît pour cette part. Les conventions collectives peuvent prévoir d’autres règles.
- Quel montant puis-je convertir au maximum ?
- Vous avez un droit légal jusqu’à 4 % du plafond de cotisation, soit 338 € par mois en 2026. L’exonération d’impôt va jusqu’à 8 %, soit 676 € par mois. Les deux limites portent sur l’ensemble du versement, l’abondement employeur y compte donc. Au-delà, vous pouvez convenir davantage avec votre employeur, mais cette part n’est plus aidée.
- La conversion réduit-elle ma retraite légale ?
- Oui, à hauteur de la part exonérée de cotisations. Seule cette part sort du brut soumis à cotisations, vous accumulez donc un peu moins de points pendant cette période. La part au-delà des 4 % reste soumise à cotisations et ne réduit donc pas la retraite. Et si votre brut reste au-dessus du plafond de cotisation retraite de 8 450 € par mois même après la conversion, vos points ne changent pas du tout.
- La rente d’entreprise est-elle imposée plus tard ?
- Oui. Ce qui reste exonéré pendant la phase d’épargne est entièrement imposable au moment du versement (§22 n° 5 EStG). L’avantage tient au taux d’imposition généralement plus faible à la retraite, sans garantie toutefois.
- Paie-t-on des cotisations maladie sur la rente d’entreprise ?
- Au régime légal obligatoire, oui. En 2026, un abattement de 197,75 € par mois reste exonéré en assurance maladie, alors que l’assurance dépendance n’accorde pas cet abattement. Pour les assurés privés, la question ne se pose pas.
Calculateurs et offres associés
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Stand (année fiscale 2026) · dernière vérification :
Sources :
- § 3 Nr. 63 EStG (steuerfrei bis 8 % der BBG)
- § 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 9 SvEV (beitragsfrei bis 4 % der BBG)
- § 1a BetrAVG (Anspruch auf Entgeltumwandlung und 15 % Arbeitgeberzuschuss)
- § 1 BetrAVG (Entgeltumwandlung, Abs. 2 Nr. 3)
- SVBezGrV 2026 (BBG RV 101.400 €, Bezugsgröße 47.460 €)
- § 22 Nr. 5 EStG (nachgelagerte Besteuerung der Leistungen)
- § 226 Abs. 2 SGB V (Freibetrag auf Versorgungsbezüge)
Étendue de la vérification : les formules et les valeurs de référence ont été comparées aux sources citées ci-dessus, par la rédaction de Nomado24. La vérification porte sur la logique de calcul, pas sur votre situation personnelle. Ne constitue pas un conseil fiscal ou juridique.