Calculator clase de impozitare (Steuerklasse) 2026: IV/IV sau III/V pentru soți
Ești căsătorit în Germania și nu știi dacă IV/IV sau III/V este combinația mai bună? Calculatorul trece ambele variante prin algoritmul oficial de calcul al salariilor al Ministerului Federal de Finanțe pentru 2026 și îți arată cât net rămâne în gospodăria voastră în fiecare lună. Un lucru trebuie înțeles de la început: clasa de impozitare (Steuerklasse) schimbă doar reținerea lunară. Dacă depuneți declarația împreună, impozitul vostru pe an este exact același în ambele variante.
Diferența lunară cu III/V
€ pe lună
Exemplu de calcul cu valori impliciteVezi sursele
Cu III/V rămâne mai mult net pe lună. Partenerul A câștigă mai mult și de aceea ia clasa III, partenerul B ia clasa V. Câștigul este doar lichiditate: impozitul anual rămâne neschimbat, iar Finanzamt (administrația financiară) recuperează diferența prin declarația voastră.
Pasul următor:Calculează Elterngeld, indemnizația parentală, pentru acest salariu
Datele voastre
Se aplică ambelor câmpuri de salariu. Dacă alegi luna, calculatorul înmulțește pentru tine cu doisprezece. După schimbare, introdu din nou sumele: câmpurile păstrează valoarea introdusă înainte.
În unitatea aleasă mai sus, fără plăți unice. Nu contează care dintre voi este A.
În unitatea aleasă mai sus. Introdu 0 dacă doar unul dintre voi are salariu.
Influențează doar asigurarea de îngrijire: în Saxonia angajații plătesc cu 0,5 puncte procentuale mai mult.
Salvează scenarii
Salvează datele introduse sub un nume, de exemplu Locul de muncă actual și Oferta, apoi revino la ele mai târziu cu un singur clic. Scenariile rămân doar în acest browser.
Nu ai salvat încă niciun scenariu.
Comparație directă
Diferență+76,50 € pe lună
Cele două combinații una lângă alta
- Net total cu IV/IV
- 4.683,72 € pe lună
- Din care partenerul A cu IV/IV
- 2.914,80 € pe lună
- Din care partenerul B cu IV/IV
- 1.768,92 € pe lună
- Net total cu III/V
- 4.760,22 € pe lună
- Din care partenerul A cu III/V
- 3.269,63 € pe lună
- Din care partenerul B cu III/V
- 1.490,59 € pe lună
- Diferența pe tot anul
- 918 € pe an
Bine de știut
Defalcarea arată separat cele două sume nete. Exact asta face III/V: mută venitul net de la partenerul din clasa V la partenerul din clasa III. Pentru un cuplu care depune declarația împreună, impozitul anual rămâne același (§26b EStG), se schimbă doar împărțirea lunară.
- Mai mult net pe lună înseamnă o rambursare mai mică sau o plată suplimentară în primăvara următoare. Pune diferența deoparte, nu o planifica drept venit.
- Dacă alegi III/V sau metoda factorului, declarația de impozit pe venit devine obligatorie pentru anul respectiv (§46 alin. (2) nr. 3a EStG).
Estimare fără caracter obligatoriu a impozitului pe salariu reținut, conform PAP 2026 oficial. Nu sunt modelate: metoda factorului (§39f EStG), copiii și deducerile pentru copii, impozitul bisericesc, asigurarea privată de sănătate, deducerile înregistrate în datele tale pentru impozitul pe salariu și plățile unice. Calculul presupune o contribuție suplimentară la asigurarea de sănătate de 2,9% și că ambii parteneri nu au copii și au cel puțin 23 de ani, deci suplimentul pentru persoanele fără copii la asigurarea de îngrijire se aplică amândurora. Nu este consultanță fiscală.
Linkul conține datele introduse de tine, nu rezultatul: cine îl deschide face calculul folosind valorile actuale.
Ce combinație de clase de impozitare e mai bună pentru cupluri: IV/IV sau III/V?
Pentru un cuplu căsătorit din Germania care depune declarația împreună, impozitul anual pe venit este identic cu combinațiile IV/IV și III/V. Diferă doar reținerea lunară a impozitului pe salariu: III/V mută venitul net spre partenerul care câștigă mai mult și merită ca efect de lichiditate mai ales când un salariu este clar mai mare decât celălalt, dar face declarația de impozit obligatorie și duce des la o plată suplimentară.
Formula
Net total cu IV/IV = net(partenerul A, clasa IV) + net(partenerul B, clasa IV). Net total cu III/V = net(cel care câștigă mai mult, clasa III cu factorul de splitting 2) + net(cel care câștigă mai puțin, clasa V cu tariful special oficial). Diferența dintre cele două totaluri este o diferență de reținere, nu o economie de impozit.
Exemplu de calcul
Exemplu cu valorile implicite ale calculatorului: partenerul A câștigă 55.000 € brut pe an, partenerul B 30.000 €. Cu IV/IV gospodăriei îi rămân 4.683,72 € net pe lună, cu III/V 4.760,22 €. Diferența este de 76,50 € pe lună și se echilibrează din nou prin declarația de impozit comună.
Valori importante pentru 2026
| Clasa de impozitare I | Angajați necăsătoriți, separați definitiv sau divorțați |
|---|---|
| Clasa de impozitare II | Părinți singuri, include deducerea de 4.260 € pe an |
| Clasele de impozitare III, IV, V | Doar pentru soți și parteneri înregistrați, ca IV/IV, III/V sau IV/IV cu factor |
| Clasa de impozitare VI | Al doilea loc de muncă și următoarele, fără deduceri |
| Încadrare automată la căsătorie | Ambii parteneri încep în clasa de impozitare IV |
| Schimbarea clasei | Online prin ELSTER, de câte ori vrei, până la 30 noiembrie pentru anul în curs |
| Declarație de impozit obligatorie | Obligatorie cu III/V și cu metoda factorului, §46 alin. (2) nr. 3a EStG |
| Venitul de bază neimpozabil 2026 | 12.348 € de persoană, luat de două ori în clasa III |
Valori verificate:
Clasele de impozitare în Germania în 2026: ce schimbă și ce nu
Germania are șase clase de impozitare pentru salariu (Steuerklassen). Clasa I este pentru angajații necăsătoriți, separați definitiv și divorțați, clasa II pentru părinții singuri, care primesc și deducerea de 4.260 € pe an. Clasele III, IV și V sunt rezervate soților și partenerilor înregistrați, iar clasa VI se aplică oricărui al doilea loc de muncă și următoarelor, fără nicio deducere. Când te căsătorești, Finanzamt vă încadrează automat pe amândoi în IV/IV, fără nicio cerere.
De acolo, un cuplu căsătorit are trei variante: IV/IV, III/V sau IV/IV cu factor. Cu IV/IV fiecare partener este impozitat aproximativ ca o persoană necăsătorită, dar fără duritatea clasei V. Cu III/V, clasa III aplică venitul de bază neimpozabil dublat și factorul de splitting 2, iar clasa V folosește un tarif special oficial fără venit de bază neimpozabil propriu. Tocmai de aceea III/V mută venitul net de la cel care câștigă mai puțin la cel care câștigă mai mult.
Iată lucrul pe care majoritatea cuplurilor îl înțeleg abia la prima decizie de impunere: clasa de impozitare nu îți schimbă impozitul anual. Soții care depun declarația împreună sunt tratați ca un singur contribuabil conform §26b EStG, impozitul urmează tariful de splitting și iese identic cu IV/IV și cu III/V. Clasa decide doar cât reține angajatorul în fiecare lună. Ce s-a reținut în plus primești înapoi ca rambursare, ce s-a reținut prea puțin se încasează ulterior.
De aici vine tiparul cunoscut: III/V îi dă unui cuplu cu un singur venit, sau cu un salariu clar dominant, vizibil mai mult net pe lună, dar duce mult mai des la plăți suplimentare, pentru că pe parcursul anului s-a reținut prea puțin. De aceea declarația de impozit este obligatorie cu III/V și cu metoda factorului (§46 alin. (2) nr. 3a EStG). La salarii aproximativ egale efectul se inversează chiar: tariful clasei V apasă atunci mai tare decât ușurează clasa III, iar IV/IV reține în total mai puțin.
Calea de mijloc este metoda factorului (Faktorverfahren) conform §39f EStG. Ambii parteneri rămân în clasa IV, Finanzamt calculează din salariile anuale estimate un factor sub 1, iar angajatorii voștri îl aplică la impozitul pe salariu. Reținerea lunară ajunge astfel foarte aproape de impozitul anual real și îl împarte corect între cele două salarii, fără capcana plății suplimentare din clasa V. Factorul este valabil până la doi ani calendaristici. Calculatorul descrie metoda factorului, dar nu o calculează, pentru că depinde de valorile estimate de Finanzamt pentru cazul vostru.
Un motiv să alegi clasa cu grijă, chiar dacă impozitul anual e fix: prestațiile care înlocuiesc salariul, cum sunt indemnizația pentru creșterea copilului (Elterngeld), indemnizația de boală (Krankengeld), ajutorul de șomaj (Arbeitslosengeld I) și indemnizația pentru program redus (Kurzarbeitergeld), se calculează din venitul net și deci indirect din clasa ta de impozitare. Dacă te aștepți la una dintre ele, verifică devreme combinația. De obicei contează clasa care s-a aplicat în majoritatea lunilor dinaintea începerii prestației, nu una în care treci cu puțin timp înainte.
Clasa se schimbă online prin ELSTER, cu cererea de schimbare a clasei de impozitare pentru soți. Din 2020 poți schimba de câte ori vrei, iar o cerere primită până la 30 noiembrie are efect încă pentru anul în curs. Despre dezbaterea politică: trecerea de la III/V la metoda factorului era în proiectul legii Steuerfortentwicklungsgesetz, dar a fost scoasă înainte ca legea să fie adoptată în decembrie 2024. Se mai discută, dar nu s-a decis nimic. În august 2026, clasele III și V rămân în vigoare, fără o dată de încheiere obligatorie.
Întrebări frecvente
- Ce combinație de clase de impozitare să alegem?
- O regulă practică: dacă un partener câștigă clar mai mult, de la o împărțire de aproximativ 60 la 40 în sus, cu III/V rămâne mai mult net pe lună. La salarii asemănătoare, alegerea obișnuită este IV/IV, pentru că III/V ar reține de fapt mai mult. Dacă vrei ca reținerea să se potrivească cât mai bine cu impozitul real, alege IV/IV cu factor. Pentru impozitul anual alegerea nu contează deloc, ea influențează doar banii disponibili în fiecare lună.
- Plătim în total mai puțin impozit cu clasele III/V?
- Nu. Dacă depuneți declarația împreună, impozitul anual este același în orice combinație, pentru că se calculează din venitul vostru impozabil comun și din tariful de splitting. Clasa de impozitare schimbă doar momentul: mai mult net în timpul anului înseamnă o rambursare mai mică sau o plată suplimentară, mai puțin net înseamnă o rambursare mai mare.
- De ce trebuie să depunem declarația de impozit cu III/V?
- Pentru că legea o cere exact în acest caz. Dacă ambii soți au avut salariu și unul a fost impozitat în clasa V sau VI, sau s-a aplicat metoda factorului, declarația este obligatorie conform §46 alin. (2) nr. 3a EStG. Motivul este reținerea tipic prea mică din timpul anului, pe care Finanzamt o corectează la final.
- De câte ori putem schimba clasa de impozitare?
- De câte ori vreți. Vechea limită de o schimbare pe an a fost eliminată în 2020. Cererea se face prin ELSTER și, ca să aibă efect pentru anul în curs, trebuie să ajungă până la 30 noiembrie. După căsătorie, Finanzamt îi încadrează mai întâi automat pe ambii parteneri în IV/IV.
- Se desființează clasele de impozitare III și V?
- Nu s-a adoptat nimic. Trecerea de la III/V la metoda factorului făcea parte din proiectul Steuerfortentwicklungsgesetz, dar a fost scoasă din versiunea adoptată în decembrie 2024. Ideea rămâne pe agenda politică, însă în august 2026 nu există o dată obligatorie. Pentru 2026 rămâne situația actuală.
- Ce este Faktorverfahren (metoda factorului)?
- O a treia variantă pentru soți: amândoi rămân în clasa IV, Finanzamt calculează din salariile anuale estimate un factor sub 1, iar impozitul pe salariu se înmulțește cu el (§39f EStG). Reținerea lunară se potrivește atunci bine cu impozitul anual de mai târziu și îl împarte corect între cele două salarii. Calculatorul explică metoda, dar nu o calculează, pentru că are nevoie de valorile estimate de Finanzamt.
- Cât de mult schimbă clasa de impozitare salariul meu net?
- Este cea mai mare pârghie asupra sumei pe care o primești lunar, dar doar asupra ei. Ca să vezi cum se împarte un singur salariu în impozit pe venit, contribuție de solidaritate, impozit bisericesc și cele patru contribuții sociale, folosește calculatorul german de salariu net (pe site-ul nostru în engleză), care rulează pe același algoritm oficial de calcul al salariilor ca această comparație.
Calculatoare și locuri de muncă similare
Valabil pentru anul fiscal 2026 · ultima verificare:
Surse:
Domeniul verificării: formulele și valorile de referință au fost verificate de echipa editorială Nomado24 pe baza surselor enumerate mai sus. A fost verificată logica de calcul, nu situația ta personală. Aceste informații nu reprezintă consultanță fiscală sau juridică.