Calculator pensie netă în Germania 2026
Din pensia legală germană se scad mai întâi contribuțiile la asigurarea de sănătate și de îngrijire pe termen lung și, în funcție de valoarea și anul începerii pensiei, și impozitul pe venit. Acest calculator îți arată pas cu pas cum pensia brută devine pensie netă: partea impozabilă, deducerea pentru pensie, sumele forfetare și tariful fiscal din 2026.
Pensia netă pe lună
EUR / lună
Exemplu de calcul cu valori impliciteVezi sursele
La această pensie, venitul tău impozabil depășește deducerea de bază de 12,348 euro, deci se datorează impozit pe venit. Acesta nu este reținut din pensie, ci este stabilit prin declarația ta fiscală, adesea cu plăți anticipate trimestriale. Suma lunară de mai sus reprezintă impozitul anual împărțit la doisprezece.
Datele tale
Suma înainte de asigurarea de sănătate și de îngrijire, așa cum apare în decizia de pensionare sau în extrasul de pensie.
Stabilește partea impozabilă. Dacă a început înainte de 2005, introdu 2005, se aplică aceeași cotă de 50 la sută.
Dacă nu ai avut niciodată copii, plătești o contribuție suplimentară de îngrijire de 0.6 la sută, cu excepția cazului în care te-ai născut înainte de 1940.
Media pentru 2026: 2.9 la sută. Plătești jumătate.
8 la sută în Bavaria și Baden-Württemberg, 9 la sută din impozitul pe venit în celelalte landuri.
Decizia ta de impunere o indică drept partea neimpozabilă a pensiei. La valoarea 0, calculatorul o estimează: pentru o pensie începută în 2026, pe baza pensiei tale actuale, iar pentru una începută mai devreme, pe baza pensiei recalculate înapoi conform ajustărilor legale ale pensiilor.
Salvează scenarii
Salvează datele introduse sub un nume, de exemplu Locul de muncă actual și Oferta, apoi revino la ele mai târziu cu un singur clic. Scenariile rămân doar în acest browser.
Nu ai salvat încă niciun scenariu.
Comparație directă
Diferență-213,60 EUR / lună
De la pensia brută la pensia netă
- Asigurarea de sănătate (partea ta)
- 140 EUR / lună
- Cota ta de contribuție la asigurarea de sănătate
- 8,75 %
- Asigurarea de îngrijire
- 57,60 EUR / lună
- Cota ta de contribuție la asigurarea de îngrijire
- 3,60 %
- Impozit pe venit, contribuție de solidaritate și impozit bisericesc (proporțional)
- 16 EUR / lună
- Total deduceri
- 213,60 EUR / lună
- Pensia netă ca procent din pensia brută
- 86,65 %
- Pensia brută pe an
- 19.200 EUR / an
- Partea impozabilă
- 84 %
- Deducerea pentru pensie (partea neimpozabilă)
- 3.072 EUR / an
- Partea impozabilă a pensiei
- 16.128 EUR / an
- Contribuții de sănătate și îngrijire deduse
- 2.371,20 EUR / an
- Venitul impozabil
- 13.618 EUR / an
- Impozitul pe venit pe an
- 192 EUR / an
- Fără impozit până la o pensie brută de
- 1.453,12 EUR / lună
Bine de știut
Pensia legală este considerată singurul tău venit, cu impunere individuală. O pensie ocupațională, veniturile din chirii, veniturile din investiții sau venitul soțului ori al soției în cazul impunerii comune modifică impozitul, uneori considerabil.
- Partea neimpozabilă a pensiei este stabilită în euro în anul de după începerea pensiei și apoi rămâne neschimbată. Prin urmare, orice majorare ulterioară este integral impozabilă. Dacă ești pensionat de ceva timp, cel mai bine este să introduci deducerea din decizia ta de impunere.
- Pensionarii trebuie să depună o declarație fiscală atunci când venitul lor total depășește deducerea de bază. Casa de pensii raportează pensia direct către Finanzamt, administrația fiscală.
Estimare neobligatorie pe baza tarifului de impozit pe venit din 2026 (§32a EStG), a părții impozabile conform §22 EStG și a cotelor de contribuție din 2026 pentru pensionarii asigurați obligatoriu. Nu sunt incluse: alte venituri, impunerea comună, asigurarea de sănătate voluntară sau privată, copiii sub 25 de ani în cadrul asigurării de îngrijire, cheltuieli efective sau speciale mai mari și impozitul bisericesc drept cheltuială specială. Nu reprezintă consultanță fiscală.
Linkul conține datele introduse de tine, nu rezultatul: cine îl deschide face calculul folosind valorile actuale.
Cât rămâne net dintr-o pensie germană?
Pensionarii cu asigurare legală de sănătate plătesc în 2026 jumătate din contribuția de sănătate aplicată pensiei brute, adică 7.3 la sută plus jumătate din contribuția suplimentară, și contribuția integrală de îngrijire de 3.6 la sută (4.2 la sută pentru persoanele fără copii); impozitul pe venit se datorează numai pentru partea impozabilă a pensiei dacă venitul impozabil depășește deducerea de bază de 12,348 euro.
Formula
Pensia netă = pensia brută minus asigurarea de sănătate (7.3 la sută plus jumătate din contribuția suplimentară) minus asigurarea de îngrijire (3.6 la sută, 4.2 la sută pentru persoanele fără copii) minus impozitul pe venit, contribuția de solidaritate și impozitul bisericesc. Venitul impozabil = pensia anuală înmulțită cu partea impozabilă minus suma forfetară pentru cheltuieli de 102 euro minus suma forfetară pentru cheltuieli speciale de 36 euro minus contribuțiile de sănătate și îngrijire.
Exemplu de calcul
Exemplu: o pensie brută de 1.600 EUR pe lună, care începe în 2026, este de 19.200 EUR pe an. 84 la sută din aceasta este impozabilă; după sumele forfetare și contribuțiile de sănătate și îngrijire de 2.371,20 EUR, rămân un venit impozabil de 13.618 EUR și un impozit pe venit de 192 EUR pe an. După 140 EUR pentru asigurarea de sănătate și 57,60 EUR pentru asigurarea de îngrijire, rămâne o pensie netă de 1.386,40 EUR pe lună.
Valori importante pentru 2026
| Asigurarea de sănătate | 7.3 la sută plus jumătate din contribuția suplimentară (media pentru 2026: 2.9 la sută); casa de pensii plătește cealaltă jumătate |
|---|---|
| Asigurarea de îngrijire | 3.6 la sută, 4.2 la sută pentru persoanele fără copii, plătită integral de pensionar |
| Partea impozabilă | pensie începută în 2025: 83.5 la sută, 2026: 84 la sută, 2027: 84.5 la sută |
| Deducerea pentru pensie | stabilită în euro începând cu anul de după începerea pensiei |
| Deducerea de bază 2026 | 12,348 euro din venitul impozabil pe an |
| Sume forfetare | 102 euro pentru cheltuieli, 36 euro pentru cheltuieli speciale |
Valori verificate:
Cum funcționează calculatorul de pensie
Mai întâi, contribuțiile sociale. Pensionarii asigurați obligatoriu plătesc pentru pensie cota generală a contribuției la asigurarea de sănătate de 14.6 la sută plus contribuția suplimentară a casei lor, dar numai jumătate, deoarece casa de pensii plătește cealaltă jumătate (§249a SGB V). Cu contribuția suplimentară medie de 2.9 la sută din 2026, aceasta înseamnă 8.75 la sută din pensia brută.
În schimb, asigurarea de îngrijire pe termen lung este plătită integral de pensionar (§59(1) SGB XI): 3.6 la sută din pensie, 4.2 la sută pentru persoanele fără copii. Reducerea pentru mai mulți copii se aplică numai cât timp un copil are sub 25 de ani, astfel încât pentru majoritatea pensionarilor nu mai este relevantă. Casa de pensii reține direct ambele contribuții.
Apoi urmează impozitul. Din 2005, pensiile sunt impozitate amânat, dar nu integral: partea impozabilă depinde de anul în care a început pensia (§22 EStG). Cine s-a pensionat în 2005 sau mai devreme plătește impozit pe 50 la sută, iar cine începe în 2026 pe 84 la sută. De la Legea privind oportunitățile de creștere, partea crește cu numai jumătate de punct procentual pentru fiecare cohortă nouă, ajungând la 100 la sută în 2058.
Restul neimpozabil este stabilit ca sumă în euro în anul de după începerea pensiei, aceasta fiind deducerea pentru pensie. Nu crește. Prin urmare, fiecare majorare ulterioară a pensiei este integral impozabilă, motiv pentru care în fiecare an pensionarii ajung să plătească impozit doar fiindcă ajustările le-au mărit pensia.
Din partea impozabilă se scad o sumă forfetară pentru cheltuieli de 102 euro, o sumă forfetară pentru cheltuieli speciale de 36 euro și propriile contribuții de sănătate și îngrijire, pe care pensionarii le pot deduce integral. Ceea ce rămâne este venitul impozabil. Sub deducerea de bază de 12,348 euro nu se datorează impozit. Peste aceasta se aplică tariful normal din 2026, același pe care îl plătesc angajații.
Spre deosebire de salarii, impozitul nu este dedus lunar. Este stabilit prin declarația fiscală, iar Finanzamt, administrația fiscală, solicită de obicei plăți anticipate. Prin urmare, calculatorul distribuie impozitul anual uniform pe douăsprezece luni, astfel încât să vezi cât îți rămâne efectiv în medie.
Întrebări frecvente
- Ce procent se scade dintr-o pensie germană?
- Cu contribuția suplimentară medie, pensionarii asigurați obligatoriu plătesc în 2026 12.35 la sută pentru asigurarea de sănătate și de îngrijire, iar persoanele fără copii 12.95 la sută. Impozitul pe venit se adaugă numai dacă venitul impozabil depășește 12,348 euro.
- Până la ce valoare a pensiei nu plătesc impozit?
- Aceasta depinde de anul în care a început pensia. O persoană singură, cu copii, care se pensionează în 2026, are contribuția suplimentară medie și nu are alte venituri, nu plătește impozit până la o pensie brută de aproximativ 1,450 euro pe lună. Calculatorul arată limita pentru cohorta ta.
- Care este partea impozabilă a unei pensii care începe în 2026?
- Pentru o pensie care începe în 2026, 84 la sută este impozabilă. Pentru 2025 a fost 83.5 la sută, iar pentru 2027 este 84.5 la sută. Partea crește cu jumătate de punct procentual pe an și ajunge la 100 la sută în 2058.
- Majorările pensiei sunt impozitate?
- Da, integral. Partea neimpozabilă a pensiei este stabilită ca sumă în euro în anul de după începerea pensiei. Tot ce se adaugă ulterior prin ajustări ale pensiei este integral impozabil.
- Impozitul este dedus direct din pensie?
- Nu. Casa de pensii reține numai contribuțiile de sănătate și îngrijire. Finanzamt, administrația fiscală, stabilește impozitul pe venit prin declarația fiscală, adesea cu plăți anticipate. Pensia este raportată automat către Finanzamt.
- Pensionarii plătesc contribuția integrală pentru îngrijire?
- Da. Spre deosebire de asigurarea de sănătate, casa de pensii nu contribuie deloc la asigurarea de îngrijire. Pensionarii plătesc integral 3.6 la sută în 2026, iar persoanele fără copii 4.2 la sută. Persoanele născute înainte de 1940 nu plătesc contribuția suplimentară pentru lipsa copiilor.
Calculatoare și locuri de muncă similare
Valabil pentru anul fiscal 2026 · ultima verificare:
Surse:
- § 22 EStG (Besteuerungsanteil nach Jahr des Rentenbeginns, Rentenfreibetrag)
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2026)
- § 9a EStG (Werbungskosten-Pauschbetrag 102 Euro)
- § 10 und § 10c EStG (Vorsorgeaufwendungen, Sonderausgaben-Pauschbetrag)
- § 247 SGB V (Beitragssatz aus der Rente)
- § 249a SGB V (Beitragstragung je zur Hälfte)
- § 55 und § 59 SGB XI (Pflegebeitrag, Kinderlosenzuschlag, Tragung durch den Rentner)
- §§ 3, 4 SolZG 1995 (Freigrenze, Zuschlagsatz)
- BMG: Beitragssatz Pflegeversicherung 3,6 Prozent
Domeniul verificării: formulele și valorile de referință au fost verificate de echipa editorială Nomado24 pe baza surselor enumerate mai sus. A fost verificată logica de calcul, nu situația ta personală. Aceste informații nu reprezintă consultanță fiscală sau juridică.